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我想問，聯(lián)合試車收入走什么科目？
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您好聯(lián)合試車費(fèi)：指單項(xiàng)工程（車間）在交工驗(yàn)收以前，進(jìn)行投料試車所發(fā)生的試車費(fèi)用減試車收入后的差額。由于企業(yè)的該項(xiàng)工程尚未完工，負(fù)荷聯(lián)合試車期間發(fā)生的費(fèi)用是可以計入在建工程成本的。相關(guān)賬務(wù)處理如下：
如果是產(chǎn)品對外出售，會計分錄是：
發(fā)生費(fèi)用時，
借：在建工程
貸：原材料、應(yīng)付職工薪酬、銀行存款等
在產(chǎn)品對外出售取得價款
借：銀行存款（取得價款）
貸：在建工程
如果產(chǎn)品沒有對外出售，會計分錄：
發(fā)生費(fèi)用，
借：在建工程
貸：原材料、應(yīng)付職工薪酬、銀行存款等
產(chǎn)品完工入庫，
借：庫存商品（當(dāng)時的公允價值）
貸：在建工程
工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后，對外出售該產(chǎn)品，
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入（售價）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
2022 08/17 15:48
84784967 
2022 08/17 16:31
你好老師，聯(lián)合試車最后的差額怎么走??？
李霞老師 
2022 08/17 16:33
您好，您是指的哪一個科目的差額呀，沒有差額。
84784967
2022 08/17 16:35
聯(lián)合試車收入和成本之間的差額
李霞老師
2022 08/17 16:36
你好，讓他正常，這樣確定就行，不用再去調(diào)整了。
84784967
2022 08/17 16:38
我們這有差額 做報損，怎么做？ 我們是做蔬菜加工的，有差額
李霞老師
2022 08/17 16:40
你好，那你可以去充點(diǎn)在建工程的，或者沖減資產(chǎn)的成本。
84784967
2022 08/17 16:43
進(jìn)貨 銷售收入 有1000元的差額
李霞老師
2022 08/17 16:45
你好，那你就去沖減在建工程或者是沖減資產(chǎn)的成本就。建議你就這樣保持就行，不用再動。
84784967
2022 08/17 16:53
我們暫時就不用了，所以差額要做報損
李霞老師
2022 08/17 16:54
那你就充點(diǎn)在建工程
84784967
2022 08/17 16:57
我沖的是銷售商品成本，可以嗎？
李霞老師
2022 08/17 16:59
你好也行，因?yàn)檫@個金額不太大，我覺得沒有什么不好的。
84784967
2022 08/17 17:02
當(dāng)時買的菜走的是“庫存商品”，賣的時候沖的是銷售商品成本，可以嗎？
李霞老師
2022 08/17 17:03
可以啊，因?yàn)閹齑嫔唐纷詈笠彩且D(zhuǎn)入成本。
84784967
2022 08/17 17:05
我們是想把這次的業(yè)務(wù)直接做了，不留尾巴給后續(xù)工作了，所以差額直接報損了 可是，報損咋做啊？
李霞老師
2022 08/17 17:07
您好，您直接對沖主營業(yè)務(wù)成本就可以了。
84784967
2022 08/17 17:08
怎么對沖？
李霞老師
2022 08/17 17:10
你好，你把你全部的憑證發(fā)給我，我給你做一個憑證。
84784967
2022 08/18 08:26
當(dāng)時買菜16470元，當(dāng)時試用了一小部分，銷售了大部分，最后報損
李霞老師
2022 08/18 09:35
您好，最后的那些報損的話，你一開始是寄到原材料里面了嗎？我給你這樣說吧，你可以借營業(yè)外支出或借主營業(yè)務(wù)成本貸原材料。
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