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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
房地產(chǎn)企業(yè)把開(kāi)出的預(yù)收款0稅率發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)了收入，后期客戶拿來(lái)?yè)Q5%稅率的發(fā)票，時(shí)間可能會(huì)跨度很長(zhǎng)，后期怎么做收入的賬務(wù)處理？去年確認(rèn)預(yù)收款0稅率發(fā)票的收入是2000萬(wàn)，今年7月開(kāi)始銷售，開(kāi)具5%稅率的發(fā)票一共3000萬(wàn)，7月的收入是按差額1000萬(wàn)確認(rèn)收入呢，？還是按3000萬(wàn)確認(rèn)收入？
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那你后面確認(rèn)收入的時(shí)候，就是借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，同時(shí)帶增值稅銷項(xiàng)稅額。
2022 08/23 12:32
陳詩(shī)晗老師 
2022 08/23 12:32
這不影響啊，你之前預(yù)收可能錢沒(méi)有收完。那么你后面開(kāi)3000發(fā)票的時(shí)候，他會(huì)再補(bǔ)1000啊。就是你預(yù)收的時(shí)候，你就按照實(shí)際收到的錢放預(yù)收賬款，實(shí)際開(kāi)票的話，按照開(kāi)票金額確認(rèn)收入。
84784968 
2022 08/23 12:33
開(kāi)出的3000萬(wàn)發(fā)票不是對(duì)應(yīng)的0稅率發(fā)票的客戶（不是換發(fā)票的)
陳詩(shī)晗老師
2022 08/23 12:33
不用的，這里是沒(méi)辦法去一一對(duì)應(yīng)的。因?yàn)橛械臅r(shí)候遇事人家也沒(méi)有要那個(gè)不征稅的發(fā)票。
84784968
2022 08/23 12:45
我糾結(jié)的是，預(yù)收零稅率發(fā)票是全額開(kāi)具2000的，正常是不用結(jié)轉(zhuǎn)收入的，但是前任會(huì)計(jì)硬是結(jié)轉(zhuǎn)收入下賬了，7月開(kāi)始開(kāi)發(fā)票總額3000，我下7月賬時(shí)是按實(shí)際開(kāi)的3000結(jié)轉(zhuǎn)收入還是按差額1000結(jié)轉(zhuǎn)收入
陳詩(shī)晗老師
2022 08/23 12:46
你七月份現(xiàn)在只按照1000來(lái)確認(rèn)收入就行了。因?yàn)橹八呀?jīng)把2000確認(rèn)收入。
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