問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題，公司外購(gòu)的商品存貨，本來(lái)是用于銷售的，但是有一個(gè)贈(zèng)送給客戶了，這個(gè)怎么做分錄啊 是視同銷售，借：管理費(fèi)用，貸：庫(kù)存商品， 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額。這樣嗎？ 還是這樣做啊？ 借：管理費(fèi)用。 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。 貸：庫(kù)存商品。 這兩種做法，那種是對(duì)的啊

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/24 10:36
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，準(zhǔn)則里面要求的是第一種，但是實(shí)際操作中，你這樣做的話，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致，所以一般都是選擇第二種做法。
2022 08/24 10:38
84785017
2022 08/24 10:59
我就是按照第2種方法做的，現(xiàn)在就是我的增值稅申報(bào)表上的銷售額和我利潤(rùn)表上的銷售額不一致。
郭老師
2022 08/24 11:00
你好，不能的，怎么會(huì)不一致？
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