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實(shí)務(wù)
問題已解決
這個(gè)遞延所得稅負(fù)債不是應(yīng)該加上嗎，應(yīng)納稅差異增加未來的應(yīng)交所得稅？，，這兩個(gè)資產(chǎn)跟負(fù)債都是減掉的，我就有點(diǎn)混亂了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
學(xué)員你好
借：遞延所得稅資產(chǎn) 320
? 貸：所得稅費(fèi)用 300
? ? ? ?其它綜合收益
借：所得稅費(fèi)用 15800
? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 15800
這個(gè)題目你寫分錄解答比較容易，所得稅費(fèi)用借方增加貸方減少，應(yīng)交稅費(fèi)對(duì)應(yīng)的所得稅費(fèi)用在借方15800，本期確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)320，題目明確說了其中20影響的其它綜合收益，那么減少所得稅費(fèi)用的就是300，這樣就可以求得所得稅費(fèi)用為15500
? ??
2022 08/31 18:29
84785000 
2022 08/31 19:05
這個(gè)理解，第二個(gè)圖片的題目不理解
84785000
2022 08/31 19:06
所得稅795，應(yīng)交800減去了遞延所得稅負(fù)債5
曉詩老師 
2022 08/31 19:21
這個(gè)是稅法比會(huì)計(jì)上多允許扣除的折舊，自然是從應(yīng)納稅所得額中減去呀
84785000
2022 08/31 19:29
它是遞延負(fù)債，書上又寫所得稅費(fèi)用減去遞延負(fù)債
曉詩老師
2022 08/31 19:34
所得稅費(fèi)用減去遞延負(fù)債求解什么呢 ？
84785000
2022 08/31 19:35
單題目是理解的，稅法允許扣50它只扣了30就再多扣20…
看公式怎么是加的呢
曉詩老師
2022 08/31 19:54
遞延所得稅=遞延所得稅資產(chǎn)-遞延所得稅負(fù)債
為正數(shù)時(shí)，表示未來應(yīng)該減少的所得稅費(fèi)用；
為負(fù)數(shù)時(shí)，表示未來應(yīng)該增加的所得稅費(fèi)用。
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