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請問下勞務派遣工資開具的差額征稅0稅率代發(fā)工資的普票，在申報增值稅時應怎么填報
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你好，一般納稅人還是小規(guī)模的。
2022 09/20 09:20
84784975 
2022 09/20 09:28
一般納稅人的，，
郭老師 
2022 09/20 09:29
5%附表一，提供服務一欄，然后去填寫附表三百分之五第一列收入的價稅合計，本期發(fā)生額和實際抵扣金額填寫成本的價稅合計。
84784975
2022 09/20 09:33
代發(fā)工資是免稅的，和勞務費的發(fā)票是不沖突，勞務費開具專票6%，代發(fā)工資是普票0稅率
郭老師
2022 09/20 09:37
你好，那不對的，你到底選擇差額還是全額。
84784975
2022 09/20 09:49
選的差額但是稅率那里勾選的0，應該是要怎么開這個發(fā)票
郭老師
2022 09/20 09:50
差額是5%的稅率，然后你想要一般計稅就是6%，你開了6%的就不允許選擇差額，差額在但是36個月內是不允許變化的。
郭老師
2022 09/20 09:50
到底是差額計稅還是一般計稅？選擇差額計稅的發(fā)票的稅率是一個信號，不是0%。
84784975
2022 09/20 10:05
就是勞務派遣公司開具的代發(fā)工資和派遣服務費的發(fā)票應該怎么開，服務費可以開專票的吧？代發(fā)工資那部分是只能開普票，同時遠差額征稅，稅率是5%，是這么理解么？
郭老師
2022 09/20 10:12
對的，是的，是這么理解的。
84784975
2022 09/20 10:31
那附表三5%征收率那里的本期發(fā)生額和本期實際扣除額是按不含稅金額填寫，還是按含稅金額填寫呢？
郭老師
2022 09/20 10:33
附表三里面所有的都是含稅的。
84784975
2022 09/20 10:37
那填了不含稅的金額有事沒
郭老師
2022 09/20 10:37
你好，有關系的。你是要抵扣了。
郭老師
2022 09/20 10:37
有關系的，你少抵扣了
84784975
2022 09/20 10:41
勞務費的銷項稅不是不能抵扣么？那我開票勞務費的專票，也選差額征稅，稅率是5%是么
郭老師
2022 09/20 10:43
差額交稅，收入減去成本，按這個來交稅。
84784975
2022 09/20 10:51
差額交稅那個差額要怎么寫 如果代發(fā)工資是9萬，服務費是1萬，分開開發(fā)票，代發(fā)工資是普票，服務費開專票，那差額征稅的金額要怎么寫啊
郭老師
2022 09/20 10:53
借銀行存款10
貸主營業(yè)務收入10萬除以1.05
應交稅費簡易計稅
借主營業(yè)務成本9萬除以1.05
應交稅費簡易計稅，
貸應付職工薪酬工資
84784975
2022 09/20 10:57
我的意思是在開票系統(tǒng)里開具的代發(fā)工資的發(fā)票選了差額征稅，還要填寫個金額，那個金額就是9萬么、
郭老師
2022 09/20 10:58
是的是的對的是的對的是的。
84784975
2022 09/20 11:05
那服務費那個專票也選差額征稅，那金額填多少??？
郭老師
2022 09/20 11:06
你好，對的是的，是這么做的，填寫零。
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