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老師能幫忙解答下嗎 A公司以一批原材料換取B公司一臺(tái)設(shè)備。A公司該批原材料賬面價(jià)值30萬元.B公司設(shè)備原值60萬元，已計(jì)提折舊20萬元，已計(jì)提減值準(zhǔn)備2萬元，支付相關(guān)稅費(fèi)2萬元。A、B公司均適用13%增值稅稅率.要求：作出A和B公司相應(yīng)賬務(wù)處理. （1)假設(shè)該交易具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，A公司原材料公允價(jià)值40萬元，B公司設(shè)備公允價(jià)值40萬元. （2).假設(shè)該交易不具商業(yè) 實(shí)質(zhì).

84784957| 提問時(shí)間：2022 09/29 14:17
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小默老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好同學(xué) 1A公司 借，固定資產(chǎn)42 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)5.2 貸，其他業(yè)務(wù)收入40 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)5.2 銀行存款2 借，其他業(yè)務(wù)成本30 貸，原材料30 B公司 借，原材料45.2 貸，固定資產(chǎn)清理40 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)5.2 借，固定資產(chǎn)清理38 累計(jì)折舊20 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備2 貸，固定資產(chǎn)60 借，固定資產(chǎn)清理2 貸，資產(chǎn)處置損益2
2022 09/29 14:38
小默老師
2022 09/29 14:40
2借，固定資產(chǎn)32 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)5.2 貸，原材料30 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)5.2 銀行存款2 B公司 借，原材料38 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)5.2 貸，固定資產(chǎn)清理38 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)5.2 借，固定資產(chǎn)清理38 累計(jì)折舊20 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備2 貸，固定資產(chǎn)60
小默老師
2022 09/29 14:42
更正一下 1.A公司借，固定資產(chǎn)42應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)5.2貸，其他業(yè)務(wù)收入40應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)5.2銀行存款2借，其他業(yè)務(wù)成本30貸，原材料30B公司借，原材料40應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)5.2貸，固定資產(chǎn)清理40應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)5.2借，固定資產(chǎn)清理38累計(jì)折舊20固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備2貸，固定資產(chǎn)60借，固定資產(chǎn)清理2貸，資產(chǎn)處置損益2 2.
84784957
2022 09/29 14:45
這個(gè)是它具有商業(yè)實(shí)質(zhì)的嗎，為什么它最后不用轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益呀
小默老師
2022 09/29 15:13
1.有商業(yè)實(shí)質(zhì) A公司 借，固定資產(chǎn)42 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)5.2 貸，其他業(yè)務(wù)收入40 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)5.2 銀行存款2 借，其他業(yè)務(wù)成本30 貸，原材料30 B公司 借，原材料40 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)5.2 貸，固定資產(chǎn)清理40 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)5.2 借，固定資產(chǎn)清理38 累計(jì)折舊20 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備2 貸，固定資產(chǎn)60 借，固定資產(chǎn)清理2 貸，資產(chǎn)處置損益2 2.無商業(yè)實(shí)質(zhì) 借，固定資產(chǎn)32 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)5.2 貸，原材料30 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)5.2 銀行存款2 B公司 借，原材料38 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)5.2 貸，固定資產(chǎn)清理38 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)5.2 借，固定資產(chǎn)清理38 累計(jì)折舊20 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備2 貸，固定資產(chǎn)60
84784957
2022 09/29 15:30
那不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)應(yīng)該怎么做呀[
小默老師
2022 09/29 15:39
2就是不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)的處理
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