問(wèn)題已解決

老師,如果公司外購(gòu)一批礦泉水,價(jià)款2萬(wàn)元,增值稅0.26萬(wàn)元,其中的60%用于贈(zèng)送旅客,40%用于公司內(nèi)部集體福利,那進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出多少?0.26*40%?

m3830568| 提問(wèn)時(shí)間:2022 10/05 12:55
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稅法老師
金牌答疑老師
職稱:稅務(wù)師
是的,40%用于集體福利,進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣,如果已經(jīng)抵扣了,需要作轉(zhuǎn)出 60%用于贈(zèng)送旅客,如果該企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)是旅客運(yùn)輸,屬于用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),要視同銷(xiāo)售確認(rèn)收入,相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額也是可以抵扣的。
2022 10/05 14:36
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