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老師請發(fā)下應交增值稅的明細科目，和計算方法
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應交稅費應交增值稅借方核算的科目有：進項稅額、已交稅金、轉出未交增值稅等項目。貸方核算的科目有：銷項稅額、出口退稅、進項稅額轉出、轉出多交增值稅等項目。
月底用貸方核算的科目銷項稅額、出口退稅、進項稅額轉出、轉出多交增值稅等項目合計，減去借方核算的科目進項稅額、已交稅金、轉出未交增值稅等項目合計。如果有貸方余額，則將該余額轉入應交稅費——未交增值稅。
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
如果有借方余額，將這個余額與本期的“應交稅費——應交增值稅（已交稅金）”科目作比較，沒有已交稅金發(fā)生額，不需要結轉。有已交稅金發(fā)生額，將借方余額與已交稅金發(fā)生額比較，按較小額結轉，作如下會計分錄：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）
2022 10/17 18:23
52954034 
2022 10/17 18:25
沒有待認證進項稅額嗎？如何有待認證進項稅額如何處理呢？
耿老師 
2022 10/17 18:26
你好！有待認證進項稅額”為應交稅費二級科目，核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務機關認證而不得從當期銷項稅額中抵扣的進項稅額。
但是用的比較少
52954034
2022 10/17 19:35
待抵扣進項稅額不是應交增值稅的明細科目嗎？
耿老師
2022 10/17 20:18
你好！你好，是應交稅費_待抵扣進項稅額
52954034
2022 10/17 22:29
待認證進項稅額是應交增值稅的明細科目嗎？
52954034
2022 10/17 22:29
待認證進項稅額是應交增值稅的明細科目嗎？
耿老師
2022 10/17 23:24
你好！是應交稅費二級科目
52954034
2022 10/18 06:31
老師什么時候用待抵扣進項稅額這個科目呢？
耿老師
2022 10/18 07:50
你好！入賬但是沒有勾選認證的發(fā)票
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