問(wèn)題已解決

某增值稅一般納稅人，2022年9月生產(chǎn)銷(xiāo)售A型空調(diào)，出廠不含增值稅單價(jià)為3000元，具體業(yè)務(wù)如下: (1)向某商場(chǎng)銷(xiāo)售1000臺(tái)A型空調(diào)，由于量大給予其10%折扣，在同一張發(fā)票上分別注明銷(xiāo)售額和折扣額。同時(shí)，采取以舊換新方式銷(xiāo)售空調(diào)100臺(tái)，收取含稅差價(jià)共226000元。 (2)銷(xiāo)售本企業(yè)2017年購(gòu)進(jìn)的自用生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，取得含增值稅收入79100元。 (3)當(dāng)月銷(xiāo)售空調(diào)發(fā)出包裝物收取押金11300元，另沒(méi)收逾期未退還的包裝物押金5650元。 (4)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)空調(diào)零配件取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的金額100000元，增值稅稅額13000元。在月末盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)有2000元的零配件因管理不善損毀

84785037| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/02 16:56
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好，你的問(wèn)題不完整
2022 11/02 16:57
84785037
2022 11/02 17:08
(5)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)工具，支付價(jià)稅合計(jì)金額82400元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票 已知:納稅人取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票均已通過(guò)認(rèn)證并允許在當(dāng)月抵扣，2022年8月留底的增值稅稅額為5000元要求:1分別計(jì)算(1)(2)(3)業(yè)務(wù)中的增 值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額 2.確定2022年9月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 3.計(jì)算該空調(diào)廠當(dāng)月應(yīng)納增值稅
悠然老師01
2022 11/02 17:12
學(xué)員你好，1的銷(xiāo)項(xiàng)=3000*1000*0.9*0.13+3000*100*0.13=390000 2的銷(xiāo)項(xiàng)=79100/1.13*0.13 3的銷(xiāo)項(xiàng)=5650/1.13*0.13=650 購(gòu)進(jìn)=13000-2000/100000*13000=12740
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