免費(fèi)問答

1、業(yè)務(wù)（6）應(yīng)該經(jīng)過3步調(diào)整： a.稅法上視同銷售收入調(diào)增400萬元，同時(shí)視同銷售成本調(diào)減320萬元； b.A105000表第30行賬載金額372萬元，稅收金額452萬元，納稅調(diào)減80萬元； c.A105070表中限額扣除的公益性捐贈(zèng)：賬載金額填寫：452萬元，扣除限額=450×12％=54（萬元），納稅調(diào)增398萬元。 業(yè)務(wù)（4）銀行借款利息不得在企業(yè)所得稅前扣除，因?yàn)槲茨苋〉勉y行的利息發(fā)票等有效憑據(jù)，僅取得銀行利息結(jié)算單據(jù)不能在企業(yè)所得稅前扣除。 業(yè)務(wù)（5）可以在稅前扣除，應(yīng)該在業(yè)務(wù)發(fā)生年度即2018年的所得稅前扣除，而不是在2022年的稅前扣除。 2、被食品藥品監(jiān)督管理局罰款8萬元屬于違法支出，稅前不得扣除，需要納稅調(diào)增；支付給客戶的違約金20萬元屬于違反合同的支出，稅前可以扣除。 3、納稅申報(bào)表的填寫，咱們可以看一下填表說明，也可以聽一下涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)課程里面老師的講解哈。