問(wèn)題已解決
您好,老師咨詢(xún)個(gè)問(wèn)題,這個(gè)免、抵、退:免是出口貨物不繳納增值稅,抵是外銷(xiāo)抵減內(nèi)銷(xiāo),但是怎么個(gè)抵法,內(nèi)銷(xiāo)并沒(méi)有少繳納稅費(fèi)
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速問(wèn)速答你好同學(xué),出口退稅本來(lái)就不會(huì)讓企業(yè)少繳稅,退的只是企業(yè)出口貨物生產(chǎn)購(gòu)進(jìn)環(huán)節(jié)你們繳納的進(jìn)項(xiàng)稅,這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅可以退給你,也可以用來(lái)抵扣你們內(nèi)銷(xiāo)貨物的產(chǎn)生的銷(xiāo)項(xiàng)稅
2022 11/11 16:43
84785003
2022 11/11 16:51
這是如何抵扣內(nèi)銷(xiāo)貨物的產(chǎn)生的銷(xiāo)項(xiàng)稅額的
84785003
2022 11/11 16:54
因?yàn)閺纳陥?bào)上來(lái)體現(xiàn)的并沒(méi)有抵扣內(nèi)銷(xiāo)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額,當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅=當(dāng)期實(shí)際入賬的銷(xiāo)項(xiàng)-當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng),并沒(méi)有體現(xiàn)出口貨物的進(jìn)項(xiàng)抵減了內(nèi)銷(xiāo)貨物的銷(xiāo)項(xiàng),如果要是抵減了內(nèi)銷(xiāo)貨物的銷(xiāo)項(xiàng),那當(dāng)期的銷(xiāo)項(xiàng)稅額是不是少了,企業(yè)是不是就少繳納稅額了
清風(fēng)老師
2022 11/11 17:13
舉個(gè)例子吧,假如甲出口A產(chǎn)品,A產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅有50萬(wàn),甲同時(shí)又內(nèi)銷(xiāo)B產(chǎn)品,B有進(jìn)項(xiàng)稅20萬(wàn),B內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)項(xiàng)稅100萬(wàn),如果單獨(dú)計(jì)算B的應(yīng)納稅是100-20=80萬(wàn),那么現(xiàn)在可以把出口的產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅50萬(wàn)用來(lái)抵減內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)項(xiàng)稅,最終內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)交稅=80-50=30萬(wàn)
84785003
2022 11/11 17:18
但是老師這個(gè)在納稅申報(bào)表上怎么沒(méi)有體現(xiàn)
84785003
2022 11/11 17:19
納稅申報(bào)表上應(yīng)該繳納的增值稅就是80萬(wàn)
清風(fēng)老師
2022 11/11 17:30
申報(bào)表上沒(méi)有區(qū)分產(chǎn)品,都是按銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)來(lái)填報(bào)的,你享受了全部進(jìn)項(xiàng)稅扣除,也就享受了出口產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅被內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品扣除了
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