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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)作為一般納稅人的超市購(gòu)入蔬菜與銷售蔬菜的如何進(jìn)行增值稅賬務(wù)處理？
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你好，如果他購(gòu)入的蔬菜是自產(chǎn)自銷的，收到的是普通發(fā)票，直接借庫(kù)存商品貸銀行存款，銷售的時(shí)候，因?yàn)樗彩窃诹闶郗h(huán)節(jié)免稅的，可以直接借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
然后借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存。
2022 11/20 18:54
jackson_f 
2022 11/20 19:10
上述情況，如何進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)，進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)都是零，進(jìn)行零申報(bào)，可以嗎？
李霞老師 
2022 11/20 19:13
你好，不是進(jìn)行零申報(bào)，，你需要填上收入的金額，只不過(guò)稅額是零，這不是零申報(bào)。
jackson_f
2022 11/20 19:20
可以給我一個(gè)具體申報(bào)的例子嗎？
李霞老師
2022 11/20 19:22
你好，就是把咱們不含稅的銷售額填到收入的那個(gè)增值稅申報(bào)表上，比如說(shuō)咱是一般納稅人，單位吧，我就填在那個(gè)增值稅申報(bào)表表一，的第18行就可以。
jackson_f
2022 11/20 19:34
請(qǐng)?jiān)僦v一下申報(bào)表的填寫(xiě)。
李霞老師
2022 11/20 19:35
你好，咱一般納稅人的話，填寫(xiě)增值稅申報(bào)表表一正常，在實(shí)操中你都不用填寫(xiě)，直接點(diǎn)擊自動(dòng)獲取收據(jù)就行了。如果說(shuō)你想手動(dòng)填寫(xiě)的話，就填到增值稅申報(bào)表的表一第18行，把不含稅的銷售額填在那里就可以了。
jackson_f
2022 11/20 19:49
不含稅銷售額如何計(jì)算，是否為免稅的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
jackson_f
2022 11/20 19:52
不含稅銷售額是否為您第一次答案中的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
李霞老師
2022 11/20 19:54
你好，不含稅，的銷售額就是說(shuō)含稅的銷售額等于不含稅的銷售額，就是你確定了你的銷售收入是多少，你在簽訂合同的時(shí)候確定的這個(gè)銷售收入金額是多少，他即使含稅的金額也是不含稅的也就是我剛才一開(kāi)始說(shuō)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
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