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您好，一.資產(chǎn)負債表 1.年初余額欄內(nèi)各項數(shù)數(shù)據(jù)，應根據(jù)上年年末資產(chǎn)負債表“期末余額”欄各項數(shù)據(jù)分別填列。 2.根據(jù)總賬客戶余額填列：、資產(chǎn)負債表中的有些項目，可直接根據(jù)有關總賬科目的期末余額填列。如“固定資產(chǎn)清理”、“短期借款”等項目；有些項目則需根據(jù)幾個總賬科目的期末余額計算填列，如“貨幣資金”項目，貨幣資金=庫存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金等。 3.根據(jù)明細賬科目余額計算填列 1）應收賬款=應收賬款（借方發(fā)生額）+預收賬款（借方發(fā)生額） 2）應付賬款=應付賬款（貸方發(fā)生額）+預付賬款（貸方發(fā)生額） 3）預收賬款=預收賬款（貸方發(fā)生額）+應收賬款（貸方發(fā)生額） 4）預付賬款=預付賬款（借方發(fā)生額）+應付賬款（借方發(fā)生額） 4.根據(jù)科目總賬和明細賬分析填列：如“長期借款”項目，需要根據(jù)“長期借款”總賬科目余額扣除“長期借款”科目所屬的明細科目中將在一年內(nèi)到期且企業(yè)不能自主地將清償義務展期的長期借款后的金額計算填列。 5.根據(jù)總賬科目與其備抵科目凈額填列：如固定資產(chǎn)=固定資產(chǎn)-累計折舊-固定資產(chǎn)減值準備。 二.利潤表 根據(jù)這幾個公式填列基本上就沒什么問題了。 1.營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務費用-資產(chǎn)減值損失+/-公允價值變動損益+/-投資收益/投資損失+其他收益； 2.利潤總額=營業(yè)外收入-營業(yè)外支出； 3.凈利潤=利潤總額-所得稅費用；