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加計扣除還未抵扣的需要先記營業(yè)外收入嗎？
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你好；? 是的； 計如營業(yè)外收入或者其他收益??
2022 11/28 09:37
84785003 
2022 11/28 09:39
就是我們公司進項稅額比較多，還有留抵未抵扣完的進項稅額，然后加計的部分也直接進營業(yè)外收入嗎？還是實際抵扣的時候記營業(yè)外收入？
meizi老師 
2022 11/28 09:41
你好；? ? 你可以先計提 ； 后期 在抵減? ?
84785003
2022 11/28 09:42
當月銷項20萬，比如進項100萬，加計抵減10%10萬元，那當月的留抵稅金80萬，加計抵減的10萬元，也需要做借：應交稅費—應交增值稅—待抵減進項加計額10萬，貸：營業(yè)外收入10萬？
meizi老師
2022 11/28 09:43
你好 ； 是的；也得先走? 這個科目核算； 因為權責發(fā)生制來處理的；? ?
84785003
2022 11/28 09:44
那當年的營業(yè)外收入需要納稅調整嗎？因為沒有實際抵減啊
84785003
2022 11/28 09:45
或者第二年不能享受留下的加計扣除額了，那這部分怎么處理？
meizi老師
2022 11/28 09:45
你好；? 當年的 ？? 你發(fā)生了? ?正常月末轉本年利潤去 ； 不會涉及調整的； 正常做賬? ?
84785003
2022 11/28 09:47
就是說當年確認的加計扣除都要進營業(yè)外收入或其他收入，轉到本年利潤，不管實際有沒有抵減，是吧？
meizi老師
2022 11/28 09:48
你好； 是的 ；? ? 是的； 你抵減 說的是增值稅；? 你營業(yè)外收入? 權責發(fā)生制影響的是 所得稅 ； 兩個稅種都不一樣哈；分別去考慮??
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