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實(shí)務(wù)
問題已解決
某生產(chǎn)企業(yè)2021年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下： （1）產(chǎn)品銷售收入500萬(wàn)元 (2) 銷售成本100萬(wàn)元 （3）銷售費(fèi)用40萬(wàn)元 (4) 管理費(fèi)用35萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)5萬(wàn)元） （5）國(guó)債利息收入10萬(wàn)元 （6）通過縣級(jí)人民政府向?yàn)?zāi)區(qū)捐款20萬(wàn)元。 要求：計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
利潤(rùn)總額=500萬(wàn)—100萬(wàn)—40萬(wàn)—35萬(wàn)+10萬(wàn)—20萬(wàn)
業(yè)務(wù)招待費(fèi)5萬(wàn)
企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰
收入的5‰=2.5萬(wàn)，發(fā)生額的60%=3萬(wàn)，納稅調(diào)增2.5萬(wàn)
國(guó)債利息收入10萬(wàn)，納稅調(diào)減10萬(wàn)
捐款20萬(wàn)，可以據(jù)實(shí)扣除
應(yīng)繳納企業(yè)所得稅額=（500萬(wàn)—100萬(wàn)—40萬(wàn)—35萬(wàn)+10萬(wàn)—20萬(wàn)+2.5萬(wàn)—10萬(wàn)）*25%
2022 12/16 10:22
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