免費問答

你好；文檔沒有的 ； 大概的分錄 步驟是 ： 1、收到當(dāng)期旅游團(tuán)款時： 借：現(xiàn)金（銀行存款） 貸：預(yù)收帳款 2、收到前期旅游團(tuán)款時： 借：現(xiàn)金（銀行存款） 貸：應(yīng)收帳款 3、支付當(dāng)期旅游團(tuán)款時： 借：預(yù)付帳款 貸：現(xiàn)金（銀行存款） 4、支付前期旅游團(tuán)款時： 借：應(yīng)付帳款 貸：現(xiàn)金（銀行存款） 5、期末結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：預(yù)收帳款 （收當(dāng)期旅游團(tuán)款金額） 貸：應(yīng)收帳款 （當(dāng)期合同金額-收當(dāng)期旅游團(tuán)款金額） 貸：主營業(yè)務(wù)收入?（當(dāng)期旅游合同金額） 6、期末結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本?（當(dāng)期旅游合同應(yīng)支付團(tuán)款及當(dāng)期出團(tuán)實際費用） 貸：預(yù)付帳款 （支付當(dāng)期旅游團(tuán)款金額）