問(wèn)題已解決

進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例：留抵那一章， 已抵扣的增值稅/全部已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的比重 啥意思

chiquan| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/06 14:34
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好；? ? 比如　舉例：某制造業(yè)納稅人申請(qǐng)留底退稅前取得的進(jìn)項(xiàng)稅額中，增值稅專用發(fā)票1000萬(wàn)元，海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)1200萬(wàn)元，航空旅客運(yùn)輸憑行程單抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額200萬(wàn)元，農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額100萬(wàn)元。另外因產(chǎn)成品非正常損失，已抵扣的增值稅專用發(fā)票中，有50萬(wàn)元進(jìn)項(xiàng)稅額按規(guī)定轉(zhuǎn)出。該申請(qǐng)留抵退稅時(shí)，進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例的計(jì)算公式為：(1000+1200)÷(1000+1200+200+100)×100%=88%。?
2023 01/06 14:42
chiquan
2023 01/06 14:47
意思是有專票和繳款書(shū) 占 所有能抵扣的的比例是吧
meizi老師
2023 01/06 14:49
你好； 是的；? 按照我舉例的思路去填寫(xiě)??
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