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請問年底結(jié)賬的話，進項稅額，銷項稅額，交的增值稅怎樣結(jié)轉(zhuǎn) 分錄？
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你好，是銷項稅額大于進項稅額，做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄？?
2023 01/11 14:51
楊躍 
2023 01/11 14:53
銷大于進項
鄒老師 
2023 01/11 14:54
你好，銷項稅額大于進項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
楊躍
2023 01/11 14:58
如果銷項小于進項呢？謝謝
鄒老師
2023 01/11 14:59
你好，如果銷項小于進項，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
楊躍
2023 01/11 15:02
非常感謝您的解答
鄒老師
2023 01/11 15:03
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
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