問(wèn)題已解決

4月收到印花稅退稅94.8元，導(dǎo)致應(yīng)交稅金應(yīng)交印花稅科目貸方一直有余額，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在在做12月的賬還能調(diào)嗎？是補(bǔ)一個(gè)計(jì)提退稅嗎？

m68597568| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/12 11:15
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微微老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，可以調(diào)賬。借：應(yīng)交稅金應(yīng)交印花稅 借：稅金以及附加負(fù)數(shù)
2023 01/12 11:16
m68597568
2023 01/12 11:23
按照這個(gè)分錄寫(xiě)了，但是“應(yīng)交稅金應(yīng)交印花稅”貸方從94.8變成了189.6，“稅金及附加印花稅”借方也多了94.8，怎么感覺(jué)不太對(duì)呢
微微老師
2023 01/12 11:25
您好，你現(xiàn)在不是應(yīng)交稅金應(yīng)交印花稅科目貸方一直有余額嗎？
m68597568
2023 01/12 11:55
應(yīng)交稅金是貸方有余額94.8的，但是稅金及附加一直是平的，按照這個(gè)分錄的話（圖2）應(yīng)交稅金貸方多了94.8，（圖3）稅金及附加借方就多了94.8，還是沒(méi)有平賬
微微老師
2023 01/12 12:01
您好，稅金以及附加平，是因?yàn)槟忝吭聲?huì)做月末結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)中了，所以平了。 現(xiàn)在應(yīng)交稅金應(yīng)交印花稅科目貸方余額是94.8，那么需要沖掉 則借：應(yīng)交稅金應(yīng)交印花稅94.8 借：稅金以及附加-94.8 然后結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn) 借：稅金以及附加94.8 貸：本年利潤(rùn)
m68597568
2023 01/12 14:20
原來(lái)是這樣，謝謝老師?。?/div>
微微老師
2023 01/12 20:59
不客氣，祝您工作順利，身體健康
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