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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，我想請(qǐng)問一下，總分公司合并繳納所得稅，分公司分?jǐn)偟慕痤~比按照賬面利潤(rùn)多交了，這種情況可以總公司把多交的打給分公司嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
可以的，可以這么做的。
2023 01/13 09:29
84785003 
2023 01/13 09:31
不好意思，是分公司多交了，總公司從公賬把分公司多交的打給分公司賬戶，這樣可以嗎
郭老師 
2023 01/13 09:32
可以的，可以這么做的。
84785003
2023 01/13 09:34
請(qǐng)問國(guó)家的相關(guān)規(guī)定有具體的文嗎，想查下給領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)[捂臉]
郭老師
2023 01/13 09:40
你好，你們單位多交了，總公司少交了，這個(gè)錢不就得總公司還給你嗎？
84785003
2023 01/13 09:58
是的，不知道會(huì)計(jì)分錄咋做[捂臉]
郭老師
2023 01/13 10:00
你當(dāng)時(shí)繳納的分錄怎么做的？之前的分錄不變，金額是負(fù)數(shù)。
84785003
2023 01/13 10:31
之前是正常交所得稅分錄，計(jì)提，然后交，但是是從銀行直接交給稅務(wù)局的，現(xiàn)在是總分公司的內(nèi)部往來
郭老師
2023 01/13 10:35
借銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)，
借應(yīng)交稅費(fèi)，借所得稅費(fèi)用負(fù)數(shù)。
84785003
2023 01/13 10:42
之前想的是1.借其他應(yīng)收款，貸所得稅，2借應(yīng)交企業(yè)所得稅負(fù)數(shù)，貸應(yīng)交企業(yè)所得稅負(fù)數(shù)，3.借銀行存款，貸其他應(yīng)收款
郭老師
2023 01/13 10:46
可以的，我寫的這個(gè)就是你寫的第一步和第3部的合計(jì)啊。
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