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向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金300萬(wàn)，不允許稅前扣除，在計(jì)算確定當(dāng)期所得稅時(shí)，應(yīng)該調(diào)增300萬(wàn)吧？期末確認(rèn)交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)收益300萬(wàn)，計(jì)算當(dāng)期所得稅時(shí)會(huì)需要調(diào)減扣除300萬(wàn)嗎？

ly| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/17 17:38
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注會(huì)會(huì)計(jì)老師
金牌答疑老師
職稱：注會(huì)
向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金300萬(wàn)，不允許稅前扣除，在計(jì)算確定當(dāng)期所得稅時(shí)，應(yīng)該調(diào)增300萬(wàn)吧？：是的 期末確認(rèn)交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)收益300萬(wàn)，計(jì)算當(dāng)期所得稅時(shí)會(huì)需要調(diào)減扣除300萬(wàn)嗎？：是的
2023 02/17 18:22
ly
2023 02/17 18:36
為什么交易性金融資產(chǎn)會(huì)調(diào)減，是因?yàn)椴粫?huì)影響當(dāng)前利潤(rùn)嗎？他和其他債權(quán)投資有什么區(qū)別，是因?yàn)槠渌麄鶛?quán)投資計(jì)入記得嗎
ly
2023 02/17 18:36
利得嗎，所以不做調(diào)增調(diào)減
注會(huì)會(huì)計(jì)老師
2023 02/17 20:36
為什么交易性金融資產(chǎn)會(huì)調(diào)減，是因?yàn)椴粫?huì)影響當(dāng)前利潤(rùn)嗎？：是因?yàn)榻灰仔越鹑谫Y產(chǎn)公允價(jià)值增加，會(huì)計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益科目，公允價(jià)值變動(dòng)損益科目影響當(dāng)前利潤(rùn)；但是稅法不認(rèn)可會(huì)納稅調(diào)減； 他和其他債權(quán)投資有什么區(qū)別，是因?yàn)槠渌麄鶛?quán)投資計(jì)入記得嗎：因?yàn)槠渌麄鶛?quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，其他綜合收益不影響利潤(rùn)
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