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預(yù)計負債的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，為什么是可抵扣暫時性差異呢？這個怎么理解？
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可抵扣暫時性差異就是說未來可以抵扣現(xiàn)在不讓扣。預(yù)計負債是負債，比如計提的維修費，稅法不認可此費用，要實際發(fā)生修理支出時才可以稅前扣除，所以產(chǎn)生可抵扣差異。
2023 02/17 20:12
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資產(chǎn)類，會計角度的資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)的，會計角度的賬面價值就要調(diào)減，屬于應(yīng)納稅暫時性差異。負債類，會計角度的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，從計稅基礎(chǔ)角度考慮，調(diào)增。屬于可抵扣暫時性差異
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以下屬于應(yīng)稅暫時性差異的情形是( )。（2 分）
A．資產(chǎn)賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)
B．資產(chǎn)賬面價值小于其計稅基礎(chǔ)
C．負債賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)
D．負債賬面價值小于其計稅基礎(chǔ)
多選，選哪個啊
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截圖中資料二中。支付預(yù)計負債400萬元時，賬面價值是0，計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來可抵扣=0-400=—400，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，形成可抵扣暫時性差異，確認為遞延所得稅資產(chǎn)，是這樣理解嗎？
計提預(yù)計負債500萬元時，賬面價值=500萬元，計稅基礎(chǔ)=賬面價值減去未來可抵扣金額=500-500=0，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，形成可抵扣暫時性差異，確認為遞延所得稅資產(chǎn)，是這樣理解嗎？
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老師，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，資產(chǎn)和負債各形成的暫時性差異寫一下分錄，謝謝。
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為什么說資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異？負債賬面價值小于計稅基礎(chǔ)產(chǎn)生可抵扣暫時性差異？并舉例講解下
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