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實(shí)務(wù)
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你好同學(xué)，稍等給您發(fā)過去
2023 03/10 10:46
小默老師 
2023 03/10 11:08
借，所得稅費(fèi)用387.5
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅（1200+250+100）*0.25=387.5
借，遞延所得稅負(fù)債62.5
遞延所得稅資產(chǎn)25
貸，所得稅費(fèi)用87.5
73408686 
2023 03/10 14:53
能分部寫么？我看不懂
73408686
2023 03/10 14:54
應(yīng)交所得稅為什么那么算呢
73408686
2023 03/10 14:54
應(yīng)交所得稅為什么那么算呢
小默老師
2023 03/10 15:07
借，所得稅費(fèi)用387.5
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅（1200+250+100）*0.25=387.5
小默老師
2023 03/10 15:09
轉(zhuǎn)回的可抵扣暫時性差異，和發(fā)生的可抵扣暫時性差異導(dǎo)致稅法上本期扣除金額小于會計上扣除金額，所以需要納稅調(diào)增
小默老師
2023 03/10 15:09
借，遞延所得稅負(fù)債62.5
遞延所得稅資產(chǎn)62.5
借，遞延所得稅負(fù)債87.5
貸，所得稅費(fèi)用87.5
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