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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模公司，去年發(fā)生的采購(gòu)和銷售，沒開piao，也沒確認(rèn)收入和成本。今年要結(jié)款了，才收到出入庫(kù)單據(jù)，要具開發(fā)piao確認(rèn)收入，收取采購(gòu)的發(fā)piao，開piao和收piao的日期都是今年的，請(qǐng)問老師，怎么賬務(wù)處理？
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因?yàn)槟愫?，那你去年這個(gè)業(yè)務(wù)整個(gè)都沒有做賬是嗎？如果沒有的話，都做到今年借庫(kù)存商品，貸銀行放款，或者是應(yīng)付賬款，借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸庫(kù)存商品
2023 03/27 18:38
m8554518 
2023 03/27 18:43
老師你好，我這個(gè)出庫(kù)單和入庫(kù)單都是去年的，還有要后補(bǔ)個(gè)采購(gòu)合同、銷售合同也是簽是去年的，但是合同里寫了今年結(jié)算款項(xiàng)！我這個(gè)按權(quán)責(zé)發(fā)生制來(lái)說(shuō)算哪年的？謝謝老師指點(diǎn)！
郭老師 
2023 03/27 18:46
你好，應(yīng)該是按照去年的，但是你去年的增值稅能修改嗎？
m8554518
2023 03/27 18:50
好的，謝謝老師，那我再重新申報(bào)吧！
m8554518
2023 03/27 18:52
老師那所得稅費(fèi)用我也在去年末計(jì)提，今年繳納可以么？還是在今年做未分配利潤(rùn)調(diào)整？
郭老師
2023 03/27 18:56
你好，全部都做到去年，然后今年發(fā)票到了紅沖之前的在做發(fā)票的，然后你的收入也是紅沖之前的收入在做發(fā)票。
m8554518
2023 03/27 19:25
去年，借:庫(kù)存商品50，貸應(yīng)付賬款50，借:應(yīng)收賬款, 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100（去年小規(guī)模免增值稅），借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50，貸庫(kù)存商品50 借:所得稅費(fèi)用2，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅費(fèi)用2。
郭老師
2023 03/27 19:30
你好對(duì)的，是的，這個(gè)是正確的，然后你再紅沖第一個(gè)再做發(fā)票的，然后再紅沖第二個(gè)在做發(fā)票的
一正數(shù)一負(fù)數(shù)不影響
m8554518
2023 03/27 19:32
打不上去我想問的問題好著急啊
郭老師
2023 03/27 19:32
借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品，
借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)
借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，這個(gè)不就是嗎？
郭老師
2023 03/27 19:32
今年還是開免稅的稅率。
郭老師
2023 03/27 19:33
備注一下，這是開的是幾月份的。
m8554518
2023 03/27 19:59
老師今年shou入和cheng本的piao開和收到時(shí)候，記賬都是先同方向紅沖去年掛的，然后在重新記下哈？
m8554518
2023 03/27 19:59
老師今年shou入和cheng本的piao開和收到時(shí)候，記賬都是先同方向紅沖去年掛的，然后在重新記下哈？
郭老師
2023 03/27 20:02
對(duì)的，是的，是這么做的。
m8554518
2023 03/27 20:18
真是非常感謝郭老師耐心的指點(diǎn)，使我的賬務(wù)處理合理準(zhǔn)確記入，在我迷茫的困境的時(shí)候傳授我知識(shí)！祝老師工作順利！
郭老師
2023 03/27 20:24
不用客氣，工作愉快
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