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公司做工程的，收到對(duì)方公司的5萬代收工資款，我們通過對(duì)公賬戶發(fā)工資5萬，但工資需要計(jì)入成本，怎么做分錄？
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你好，稍等，我看一下回復(fù)。
2023 05/06 09:17
玲老師 
2023 05/06 09:17
你好。工資計(jì)入成本，借工程施工貸應(yīng)付賬款或者銀行存款。
玲老師
2023 05/06 09:17
你們代發(fā)工資的時(shí)候是計(jì)入往來的。
hmsj 
2023 05/06 09:57
老師，我這樣理解可以嗎？但是工資計(jì)入成本怎么處理，開始懵了。。。
玲老師
2023 05/06 10:02
您好，您代收代付的工資是計(jì)入其他應(yīng)付款。您把您這個(gè)分錄的預(yù)收賬款改為其他應(yīng)付款就對(duì)了。
hmsj
2023 05/06 10:06
平時(shí)都是對(duì)方公司發(fā)工資，我們的賬務(wù)處理是這樣的。但是這次是代收過來然后直接發(fā)工資，有點(diǎn)捋不過來
玲老師
2023 05/06 10:09
現(xiàn)在還是對(duì)方帶你們發(fā)工資，是這樣吧？
玲老師
2023 05/06 10:09
現(xiàn)在是你們代收，那你們從哪里收來的？確認(rèn)一下，代收這筆情況。
hmsj
2023 05/06 10:15
對(duì)啊，現(xiàn)在是我們代收對(duì)方公司的工人工資款項(xiàng)，然后我們支付給工人
hmsj
2023 05/06 10:17
這兩筆轉(zhuǎn)賬是往來，我現(xiàn)在卡在不知道怎么做工資的分錄了
玲老師
2023 05/06 10:18
您收對(duì)方公司的錢，對(duì)方公司是你們下屬和你們簽訂分包協(xié)議的公司嗎？
hmsj
2023 05/06 10:20
對(duì)，有簽訂到分包協(xié)議的
玲老師
2023 05/06 10:25
收款時(shí)借銀行存款貸，其他應(yīng)付款。
然后您確認(rèn)成本時(shí)是借工程施工合同成本分包款。在應(yīng)付賬款。
然后。抵消的時(shí)候就是借應(yīng)付賬款貸，其他應(yīng)付款。
hmsj
2023 05/06 10:32
老師，收到代收工資款也是通過轉(zhuǎn)賬代發(fā)的喔
玲老師
2023 05/06 10:36
收到錢的時(shí)候借銀行存款貸，其他應(yīng)付款。
付款的時(shí)候借其他應(yīng)付款貸銀行存款。。因?yàn)槭菍?duì)方給你錢了，不是直接從的應(yīng)付賬款扣的，所以這樣處理。
hmsj
2023 05/06 10:40
謝謝老師，我再捋一捋，看下怎么把工資計(jì)入成本，有點(diǎn)頭緒了，謝謝啦
玲老師
2023 05/06 10:46
不客氣的，因?yàn)檫@個(gè)咱是收到錢了，不是說咱們拿錢給對(duì)方發(fā)的工資，你再考慮一下。
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