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你好請問1：21年購買的固定資產(chǎn)，在22年申報21年度報表時已享受500萬以下一次性扣除；22年期間該資產(chǎn)正常按照會計核算計提折舊，22年報表《固定資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表》本年折舊的部分要做調(diào)增是嗎？ 2：22年12月新增固定資產(chǎn)，在23年計提折舊，在24年報23年報表時可以一次性扣除對嗎？這部分不用體現(xiàn)在22年年報的《固定資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表》這個表對嗎？
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您好，是的，需要做調(diào)增。增固定資產(chǎn)這部分不用體現(xiàn)在22年年報的《固定資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表》這個表。
2023 05/12 15:16
羅雯老師 
2023 05/12 15:17
只要符合一次性扣除條件，都可以享受一次性扣除，
小脖耿耿 
2023 05/12 15:37
25w有5w是22年末新增的，您看我這么填對嗎，下面的就不用填了對嗎
羅雯老師
2023 05/12 15:39
你填了這里看主表利潤那里有沒有把這筆加上去？
小脖耿耿
2023 05/12 15:39
調(diào)增本年折舊的5w對嗎？
小脖耿耿
2023 05/12 15:40
納稅調(diào)整明細表里有這筆
羅雯老師
2023 05/12 15:43
您好，是的，記得核對主表本年利潤有沒有把這筆調(diào)增加上去。
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