問(wèn)題已解決

往年預(yù)收賬款已經(jīng)申報(bào)增值稅，未按時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)收入，造成預(yù)收賬款金額巨大。 問(wèn)題 1.能不能一次性結(jié)轉(zhuǎn)收入？彌補(bǔ)以前年度虧損。 2.如果一次性結(jié)轉(zhuǎn)，當(dāng)年的收入突增，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

66608502| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/17 11:25
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，可以的，第二個(gè)有風(fēng)險(xiǎn) 很有可能容易預(yù)警，稅務(wù)局會(huì)認(rèn)為你們?cè)谔撛鍪杖搿?/div>
2023 05/17 11:33
66608502
2023 05/17 13:37
以前年度的預(yù)收賬款，按稅法確認(rèn)收入，均繳納增值稅。按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，不是當(dāng)年收入，所以未能結(jié)轉(zhuǎn)收入。后面由于人員變動(dòng)，預(yù)收賬款堆積金額巨大，今年想結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)收賬款，聽(tīng)說(shuō)所得稅收入大于增值稅收入，會(huì)引發(fā)稅務(wù)檢查。不知道是不是這樣？ 因?yàn)轭A(yù)收賬款一直在持續(xù)滾動(dòng)中 企業(yè)多年虧損，如果不能及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)，以前年度的虧損又無(wú)法彌補(bǔ)了。 請(qǐng)老師指導(dǎo)
郭老師
2023 05/17 13:38
你好，你的增值稅銷(xiāo)售額和所得稅銷(xiāo)售額不一致，稅務(wù)局會(huì)找你們的，會(huì)要求你們調(diào)整成一致的。
郭老師
2023 05/17 13:38
查不查賬不一定，但是需要你們調(diào)整。
郭老師
2023 05/17 13:38
能做到以前年度，你能申報(bào)到以前年度的，建議申報(bào)到以前年度里面調(diào)整成一致。
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