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實(shí)務(wù)
問題已解決
請老師解答下，這道題遞延所得稅負(fù)債為何用25%，不是在2019年才是25%嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
我們在計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的時(shí)候用的都是未來的稅率而不是當(dāng)期的稅率。
2023 07/24 11:28
一休哥哥老師 
2023 07/24 11:30
2018年末稅率為15%。
15%是計(jì)算應(yīng)交所得稅的稅率
從2019.1.1開始用25%，那么計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債用25%
所得稅費(fèi)用就是倒擠的數(shù)據(jù)
一休哥哥老師
2023 07/24 11:33
借：所得稅費(fèi)用 675
其他綜合收益 25
貸：遞延所得稅負(fù)債 400
應(yīng)交所得稅-應(yīng)交所得稅 300
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