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問題已解決
麻煩老師給看下這一問，這個遞延怎么算出來的，老師能抽空給我寫個計算過程嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好同學，稍等回復你
2023 07/31 10:57
momo 
2023 07/31 11:42
好的，謝謝
小默老師 
2023 07/31 11:53
固定資產原值2000，所以15年賬面價值等于2000-2000/5=1600.計稅基礎等于2000-2000/10=1800
遞延所得稅資產余額等于(1800-1600)*25%=50
小默老師
2023 07/31 11:56
16年賬面價值等于690.計稅基礎等于2000-2000/10*2=1600
遞延所得稅余額等于(1600-690)*25%=227.5
所以本年確認遞延所得稅資產227.5-50=177.5
小默老師
2023 07/31 12:02
2017年賬面價值690-690/3=460
計稅基礎等于2000-2000/10*3=1400
遞延所得稅余額等于(1400-460)*25%=235
本年計提235-227.5=7.5
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