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問題已解決
老師 自產(chǎn)貨物對(duì)外捐贈(zèng)，會(huì)計(jì)處理按成本價(jià)?稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，企業(yè)所得稅上也是按成本價(jià)和稅確認(rèn)捐贈(zèng)金額嗎？不是按照產(chǎn)品售價(jià)加稅確認(rèn)捐贈(zèng)金額嗎？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，企業(yè)所得稅按照視同銷售的
2023 09/12 23:04
65159106 
2023 09/13 10:33
那就是捐贈(zèng)金額按照成本價(jià)加銷項(xiàng)稅計(jì)算，對(duì)嗎
冉老師 
2023 09/13 10:37
是的，這個(gè)賬面確認(rèn)是對(duì)的
65159106
2023 09/13 20:07
企業(yè)所得稅也是按成本價(jià)?銷項(xiàng)稅嗎？不是售價(jià)?銷項(xiàng)稅嗎
65159106
2023 09/13 20:09
將自產(chǎn)產(chǎn)品無償贈(zèng)送他人，產(chǎn)品成本2萬元，對(duì)外不含稅售價(jià)5萬元。那這道題來說 會(huì)計(jì)上確認(rèn)營(yíng)業(yè)外支出2+5*13%，按稅法規(guī)定確認(rèn)營(yíng)業(yè)外支出金額應(yīng)該是5*（1+13%）吧？
冉老師
2023 09/13 20:51
會(huì)計(jì)按照成本記入營(yíng)業(yè)外支出
冉老師
2023 09/13 20:51
企業(yè)所得稅按照視同銷售
65159106
2023 09/13 22:58
視同銷售，那企業(yè)所得稅這個(gè)扣除的營(yíng)業(yè)外支出金額是2+5*13%嗎
冉老師
2023 09/13 22:59
企業(yè)所得稅要納稅調(diào)增
因?yàn)槠髽I(yè)所得稅是按照市場(chǎng)價(jià)確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本確認(rèn)的
65159106
2023 09/13 22:59
我想知道稅法上按什么金額計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
65159106
2023 09/13 22:59
我想知道稅法上按什么金額計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
65159106
2023 09/13 22:59
您說的視同銷售我明白了
冉老師
2023 09/13 23:00
稅法不確認(rèn)營(yíng)業(yè)外支出
稅法確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本
所以要納稅調(diào)整的
冉老師
2023 09/13 23:00
稅法不確認(rèn)營(yíng)業(yè)外支出
稅法確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本
所以要納稅調(diào)整的
冉老師
2023 09/13 23:00
稅法不確認(rèn)營(yíng)業(yè)外支出
稅法確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本
所以要納稅調(diào)整的
65159106
2023 09/13 23:00
不明白的是稅法上除了視同銷售，那營(yíng)業(yè)外支出的金額怎么計(jì)算，會(huì)計(jì)上按成本確認(rèn)的營(yíng)業(yè)外支出在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)不需要進(jìn)行納稅調(diào)整嗎
冉老師
2023 09/13 23:02
會(huì)計(jì)是按照成本加上稅金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，這個(gè)稅法不認(rèn)，匯算清繳納稅調(diào)增
65159106
2023 09/13 23:02
所得稅納稅調(diào)整時(shí)要將會(huì)計(jì)的營(yíng)業(yè)外支出調(diào)增，然后再調(diào)增收入，調(diào)減成本，是這樣嗎
冉老師
2023 09/13 23:02
是的，你說的很對(duì)的，學(xué)員
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