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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，關(guān)于這些稅，我還是不會(huì)做分錄[流淚]，請(qǐng)教一下你
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您好！具體哪個(gè)分錄不會(huì)呢？
2023 09/28 19:14
84784970 
2023 09/28 19:20
預(yù)繳的那幾筆 預(yù)繳的增值稅月末轉(zhuǎn)到應(yīng)交未交的的借方是嗎？ 附加稅也是在月末計(jì)提時(shí)加上已預(yù)繳的的是這樣嗎？
丁小丁老師 
2023 09/28 19:25
您好！預(yù)繳的在借方，轉(zhuǎn)出到未交的借方，
附加稅費(fèi)和增值稅一樣，預(yù)繳時(shí)在借方，繳納時(shí)平掉就可以
84784970
2023 09/28 19:30
借 應(yīng)該稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅
貸 銀行存款
月末時(shí)借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅
是這樣嗎？
丁小丁老師
2023 09/28 19:34
您好！是這樣處理的
84784970
2023 09/28 19:43
附加稅是這樣做嗎？
丁小丁老師
2023 09/28 19:44
您好！附加稅不用結(jié)轉(zhuǎn)
在繳納是，只繳納差額部分就行了
84784970
2023 09/28 19:54
是嗎
預(yù)繳時(shí)，借 城建稅、教育費(fèi)、地方教育費(fèi) 5
貸 銀存
月末 借 稅金及附加10
貸 城建稅、…… 10
這樣差額5就是下月初要繳納的
丁小丁老師
2023 09/28 19:57
您好！對(duì)，就只要交5萬的稅了
借，應(yīng)交稅費(fèi)5
貸，銀行存款5
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