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問題已解決
老師，關于這些稅，我還是不會做分錄[流淚]，請教一下你
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您好！具體哪個分錄不會呢？
2023 09/28 19:14
84784970 
2023 09/28 19:20
預繳的那幾筆 預繳的增值稅月末轉(zhuǎn)到應交未交的的借方是嗎？ 附加稅也是在月末計提時加上已預繳的的是這樣嗎？
丁小丁老師 
2023 09/28 19:25
您好！預繳的在借方，轉(zhuǎn)出到未交的借方，
附加稅費和增值稅一樣，預繳時在借方，繳納時平掉就可以
84784970
2023 09/28 19:30
借 應該稅費-預繳增值稅
貸 銀行存款
月末時借 應交稅費-未交增值稅
貸 應交稅費-預繳增值稅
是這樣嗎？
丁小丁老師
2023 09/28 19:34
您好！是這樣處理的
84784970
2023 09/28 19:43
附加稅是這樣做嗎？
丁小丁老師
2023 09/28 19:44
您好！附加稅不用結(jié)轉(zhuǎn)
在繳納是，只繳納差額部分就行了
84784970
2023 09/28 19:54
是嗎
預繳時，借 城建稅、教育費、地方教育費 5
貸 銀存
月末 借 稅金及附加10
貸 城建稅、…… 10
這樣差額5就是下月初要繳納的
丁小丁老師
2023 09/28 19:57
您好！對，就只要交5萬的稅了
借，應交稅費5
貸，銀行存款5
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