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4.境外企業(yè)未在中國境內(nèi)設(shè)經(jīng)營機(jī)構(gòu)場所所，2022年6月轉(zhuǎn)讓取得特許權(quán)使用費(fèi)10.6萬元，該外國企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為（ ）萬元。 A.1.25 B.0.5 C.1.0 D.2.5 【答案】C 【解析】應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅＝10.6/1.06×10％＝1（萬元）。 為什么要除以1.06？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，因?yàn)橹Ц兜腻X是含增值稅的，除（1+6%）是換成未稅，收入才是所得，稅是另外交的
2023 10/12 16:37
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