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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們有一個分公司，第三季度企業(yè)所得稅總分公司一共是30萬元，總公司分?jǐn)偫U納15萬元，分公司分?jǐn)偫U納15萬元，分公司沒錢交稅，總公司轉(zhuǎn)賬給分公司15萬元用于繳稅，我現(xiàn)在不知道總公司第三季度所得稅費(fèi)用應(yīng)該計提15萬元還是30萬元，以及借給分公司15萬元用于繳稅的這個錢如何平賬？
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是按照咱實(shí)際交的15萬進(jìn)行計提和繳納。
2023 10/19 09:32
玲老師 
2023 10/19 09:32
借給分公司的計入其他應(yīng)收款，后面分公司還回來，這個賬就平了。
84784970 
2023 10/19 09:35
如果分公司沒有錢，就會一直掛賬嗎？
玲老師
2023 10/19 09:37
那就掛著唄，因?yàn)橐矝]有錢還，或者是收不回來了，咱們這邊做壞賬處理。
84784970
2023 10/19 09:41
老師，總公司借款給分公司15萬元，總公司掛賬 其他應(yīng)收 15萬元 ，分公司掛賬 其他應(yīng)付 15萬。等我月底匯總總分公司報表的時候，匯總報表上 其他應(yīng)收 ，其他應(yīng)付都是15萬元，還是說內(nèi)部對沖掉，其他應(yīng)收 ，其他應(yīng)付都是0？
玲老師
2023 10/19 09:42
你好，總分公司不編合并報表的。
84784970
2023 10/19 09:44
老師，不是合并報表，現(xiàn)在總公司一個做賬系統(tǒng)，分公司一個做賬系統(tǒng)，總公司和分公司分別月底出報表，月底的時候報送稅務(wù)局不應(yīng)該是把總公司報表和分公司報表合起來嗎？
玲老師
2023 10/19 09:48
就是這兩個企業(yè)是沒有抵消分錄的。
84784970
2023 10/19 09:51
老師，我現(xiàn)在不知道月底把表合起來時，其他應(yīng)收，其他應(yīng)付都是15萬元，還是其他應(yīng)收，其他應(yīng)付都是0呀？
玲老師
2023 10/19 09:53
這兩個科目分別是15萬來體現(xiàn)的。
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