問(wèn)題已解決

師'甲廣告公司為增值稅一般納稅人，2019年11月，發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （4）購(gòu)進(jìn)辦公用小汽車一輛，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為3.9萬(wàn)元。 （5）購(gòu)進(jìn)職工集體宿舍用裝修材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為0.65萬(wàn)元，為此向運(yùn)輸公司支付運(yùn)輸費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為0.09萬(wàn)元。 試計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)繳納的增值稅稅額。 已知：文化創(chuàng)意服務(wù)增值稅稅率均為6%，有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率均為13% 。取得的增值稅扣稅憑證均于當(dāng)月認(rèn)證通過(guò)。 這個(gè)第五問(wèn)為什么不計(jì)入增值稅？

84785004| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/26 17:34
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
根據(jù)您提供的信息，第（5）項(xiàng)業(yè)務(wù)購(gòu)進(jìn)的職工集體宿舍用裝修材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為0.65萬(wàn)元，支付的運(yùn)輸費(fèi)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為0.09萬(wàn)元。這兩項(xiàng)業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額均可以在銷項(xiàng)稅額中抵扣，因此應(yīng)該計(jì)入增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算中。 具體計(jì)算過(guò)程如下： 應(yīng)繳納的增值稅稅額 = 銷項(xiàng)稅額 - 進(jìn)項(xiàng)稅額 銷項(xiàng)稅額 = 銷售額 × 稅率 進(jìn)項(xiàng)稅額 = 購(gòu)進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額 × 稅率 根據(jù)題目中提供的信息，銷售額和稅率均為已知，可以根據(jù)這些信息計(jì)算出銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額。最后將銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額即可得到應(yīng)繳納的增值稅稅額。
2023 10/26 17:35
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