00:10:00
問題已解決
他這里的遞延所得稅負債怎么少了其他綜合收益那一坨？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你是說為什么沒有包括1000*0.3=300這個應納稅暫時性差異嗎？
2023 10/29 19:30
最瘦的胖子 
2023 10/29 19:49
是的，老師 就是這里
朱飛飛老師 
2023 10/29 19:58
因為這個暫時性差異分錄是
借：其他綜合收益
貸：遞延所得稅負債
題目問的是對所得稅費用的影像，所以要剔除
你說的是對的
最瘦的胖子
2023 10/29 20:20
所得稅費用不是遞延所得稅+應交所得稅嗎
最瘦的胖子
2023 10/29 20:20
遞延所得稅費用=遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn)
朱飛飛老師
2023 10/29 20:23
同學，你這個公式是不對的，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債產(chǎn)生的對方科目不一定是所得稅費用，產(chǎn)生遞延所得稅的業(yè)務如果不是進損益的，確認遞延所得稅負債和遞延所得稅資產(chǎn)的對方科目不能進所得稅費用
閱讀 757
描述你的問題，直接向老師提問
352
意見反饋
