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問題已解決
請問老師，我們公司有項目**另一個公司，被**方回款之后就會把款打給我們，我們再開票給他們，每個項目我們都會支付保證金，現(xiàn)在所有的項目和發(fā)票都開完走完了，他們公司賴皮，說我們給的返點太低了，賬上還有90萬的保證金沒有給我們，現(xiàn)在想扣掉我們18萬的保證金，只退72萬，賬務方面要怎么處理??？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.**項目回款：當被**方將款項打給你們時，可以按照以下會計分錄進行處理：借：銀行存款貸：應收賬款——被**方
2.支付保證金：當你們向被**方支付保證金時，可以按照以下會計分錄進行處理：借：其他應收款——保證金貸：銀行存款
3.開具發(fā)票：當你們向被**方開具發(fā)票時，可以按照以下會計分錄進行處理：借：應收賬款——被**方貸：營業(yè)收入應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
4.扣留保證金：現(xiàn)在被**方認為你們給的返點太低，要求扣留部分保證金?？梢园凑找韵聲嫹咒涍M行處理：借：營業(yè)外支出——壞賬損失（或營業(yè)外收入，視情況而定）貸：其他應收款——保證金
5.收到扣留保證金后的退款：當被**方將扣留的保證金部分退款給你們時，可以按照以下會計分錄進行處理：借：銀行存款貸：營業(yè)外收入（或營業(yè)外支出，視情況而定）其他應收款——保證金（或應收賬款——被**方，視情況而定）
2023 11/02 14:40
84784958 
2023 11/02 15:01
?4.扣留保證金：現(xiàn)在被**方認為你們給的返點太低，要求扣留部分保證金?？梢园凑找韵聲嫹咒涍M行處理：借：營業(yè)外支出——壞賬損失（或營業(yè)外收入，視情況而定）貸：其他應收款——保證金 這個需要什么附件做稅前扣除嗎？
樸老師 
2023 11/02 15:07
這個沒法稅前扣除
營業(yè)外支出要調增
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