問(wèn)題已解決

卷煙廠為增值稅一般納稅人，2022年發(fā)生如下業(yè)務(wù): 圖片如下，不知道為什么文字發(fā)出去就違規(guī)了

m912086966| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/03 16:07
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
1代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算是 30000*（1+10%）*（1+20%）*90%=35640 （35640+1000+2000+4120/1.03）/（1-30%）*30%=18274.29元
2023 11/03 16:27
暖暖老師
2023 11/03 16:28
2出售應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是 20000*30%=6000 可以抵扣消費(fèi)稅18274.29*30%=5482.29 需要補(bǔ)交消費(fèi)稅6000-5482.29=517.71
暖暖老師
2023 11/03 16:29
3.出售應(yīng)交消費(fèi)稅是 20340/（1+13%）*30%=5400 可以抵扣消費(fèi)稅是5482.29 不需要繳納消費(fèi)稅
暖暖老師
2023 11/03 16:30
4.出售應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是 50000*56%+2*150=28300 可以抵扣消費(fèi)稅18274.29*40%=7309.72 應(yīng)交消費(fèi)稅 28300-7309.72=20990.28
m912086966
2023 11/03 20:23
老師，為什么是10%，不是應(yīng)該是8%嗎？
暖暖老師
2023 11/03 20:47
這里不對(duì)，煙葉稅20%加載補(bǔ)貼10%
m912086966
2023 11/03 21:07
好的，謝謝老師
暖暖老師
2023 11/03 21:19
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