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外購商品贊助賽事，增值稅做了無票收入，企業(yè)匯算清繳還需要填寫納稅調(diào)整嗎？
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您好，無票收入是不需要納稅調(diào)整的
2023 11/30 20:32
84784971 
2023 11/30 20:38
老師要是我做借：營業(yè)外支出或是銷售費用，貸：庫存商品，應交增值稅_銷項稅額的話我的增值稅申報表怎么報？要是做這個分錄是不是就需要匯算清繳時做納稅調(diào)整？
東老師 
2023 11/30 20:39
這個在申報的時候按照未開票收入申報增值稅的
東老師
2023 11/30 20:39
這個是需要納稅調(diào)整的
84784971
2023 11/30 20:46
老師我有點想不明白，要是我按照這個進行了增值稅申報，但是當期我的賬務上面是沒有做未開票收入，最后就是我的利潤表的收入就會比申報表的收入少，即便匯算清繳納稅調(diào)整后，那么出來的未分配利潤和我賬務上面的未分配利潤不一樣？總覺得有點奇怪
東老師
2023 11/30 20:48
是的，這個就是視同銷售的特殊，只是確認銷項稅額了
84784971
2023 11/30 20:57
老師我平進平出的話那納稅調(diào)整也就不用填了吧？還是說就算平進平出也要體現(xiàn)下
東老師
2023 11/30 20:58
我覺得還是需要體現(xiàn)一下合適
84784971
2023 11/30 21:00
收入500成本500我是打算這個平進平出，但有一點疑問貌似這個收入需要按照公允價值，我這么做能行嗎？
東老師
2023 11/30 21:01
沒事，這個金額很小沒啥事
84784971
2023 11/30 21:05
老師我這是舉例子，實際我們有十幾萬
東老師
2023 11/30 21:07
但交稅就是按照公允價值計算的，稅是沒少交的
84784971
2023 11/30 21:16
老師最后沒懂，可以舉例下嗎？增值稅和企業(yè)所得稅，假設購進不含稅金額是11萬，我增值稅收入不含稅金額11萬，然后企業(yè)匯算清繳時收入成本都填11萬，能行嗎？
東老師
2023 11/30 21:20
匯算清繳的時候不需要填寫收入，因為你做賬的時候沒有收入的
84784971
2023 11/30 21:22
老師我表達錯了，是匯算清繳納稅調(diào)整
東老師
2023 11/30 21:23
這種捐贈賽事的，肯定是需要納稅調(diào)整的
84784971
2023 11/30 21:23
視同銷售收入和視同銷售成本兩行那里
東老師
2023 11/30 21:25
那你就是平價填寫到表里就行的
84784971
2023 11/30 21:37
老師，那就是視同銷售收入和成本正常填寫平進平出價格，然后營業(yè)外支出要進行納稅調(diào)增，不管是那種方案營業(yè)外支出都是這個操作對吧？
東老師
2023 11/30 21:39
對滴對滴沒錯的，就是這么操作的
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