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問(wèn)題已解決
B公司于2016年末購(gòu)入一臺(tái)機(jī)器設(shè)備，成本為210萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用年限為6年，預(yù)計(jì)凈殘值為0。會(huì)計(jì)上按直線法計(jì)提折舊，因該設(shè)備符合稅法規(guī)定的稅收優(yōu)惠條件，計(jì)稅時(shí)可采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值均與會(huì)計(jì)相同。假定該公司各會(huì)計(jì)期間均未對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備。各年稅前利潤(rùn)為1 000萬(wàn)元，所得稅稅率為25%。要求：計(jì)算各年固定資產(chǎn)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)，并做相關(guān)的賬務(wù)處理。 要求，賬面價(jià)值，計(jì)稅基礎(chǔ)，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，遞延所得稅負(fù)債期末余額，遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額，應(yīng)交所得稅，所得稅費(fèi)用依次計(jì)算，并分錄
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您好，正在回復(fù)題目，請(qǐng)稍等
2023 12/01 14:58
小林老師 
2023 12/01 15:00
各年賬面價(jià)值，17及以后，175 140 105 70 35 0
計(jì)稅基礎(chǔ)150 100 60 30 10 0
小林老師
2023 12/01 15:02
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異25 40 45 40 25 0
遞延所得稅負(fù)債期末6.25 10 11.25 10 6.25 0
遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額6.25 3.75 1.25 -1.25 -3.75 -6.25
白蓮 
2023 12/01 15:03
按每一年，完整解題過(guò)程，分錄
小林老師
2023 12/01 15:06
已經(jīng)回復(fù)的很清楚了
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