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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
建筑服務(wù)業(yè)12月未開(kāi)票收入確認(rèn)，分錄：借應(yīng)收賬款109萬(wàn)，貸：收入100萬(wàn)，貸銷項(xiàng)稅9萬(wàn)。第二個(gè)實(shí)際收入少于這個(gè)金額，怎么做分錄？而且是多次確認(rèn)。比如第一次只開(kāi)發(fā)票50萬(wàn)。
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你好，你一共收入是這些，提前做了是這個(gè)意思吧。
2023 12/29 11:46
DL151889106 
2023 12/29 14:25
是的，老師。
郭老師 
2023 12/29 14:25
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)50，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)，
然后再做發(fā)票的借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。以后開(kāi)了發(fā)票，開(kāi)多少充多少。
DL151889106
2023 12/29 14:27
建筑企業(yè)完工后，還沒(méi)有決算，但是有合同價(jià)款，確認(rèn)收入是不是要在完工時(shí)，而不是決算的時(shí)候呢？如果是要在完工時(shí)，就只能按合同價(jià)款先確認(rèn)收入，決算與合同價(jià)款如果少了，怎么辦呢？我這個(gè)未開(kāi)票收入要按多少先確認(rèn)？
郭老師
2023 12/29 14:27
你好，可以根據(jù)完工進(jìn)度來(lái)，你如果是根據(jù)完工進(jìn)度的話，就根據(jù)完工進(jìn)度來(lái)確認(rèn)。
DL151889106
2023 12/29 14:29
比如我合同價(jià)款1000萬(wàn)，12月份甲方?jīng)]有給做決算審計(jì)，我是不是要按1000萬(wàn)先確認(rèn)收入？1月份的時(shí)候甲方審計(jì)后決算只給我900萬(wàn)，那我這個(gè)怎么沖紅呢？
郭老師
2023 12/29 14:31
全部完工了嗎？如果是的話可以
紅沖無(wú)票收入100萬(wàn)，借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，1000貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)。
然后借應(yīng)收賬款900
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
DL151889106
2023 12/29 14:36
我多確認(rèn)的100萬(wàn)收入要怎么轉(zhuǎn)回呢？要做以前年度損益調(diào)整？
郭老師
2023 12/29 14:37
不用，已經(jīng)做了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)不是嗎？
DL151889106
2023 12/29 16:47
主營(yíng)業(yè)務(wù)負(fù)數(shù)那不就要影響當(dāng)年的收入了？不是應(yīng)該調(diào)整前一年的收入？因?yàn)榍耙荒甑奈撮_(kāi)票收入確認(rèn)多了？
郭老師
2023 12/29 16:49
如果你調(diào)整以前年度損益，調(diào)整你的增值稅是在2024年，你的所得稅是在2023年，增值稅的銷售額和所得稅的銷售額不一樣。
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