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2022年有一筆貨款已收款也開票，但是漏做收入了，掛在應收賬款的貸方，現(xiàn)在怎么調(diào)整以前年度損益？
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你好。借，應收賬款貸，以前年度損益調(diào)整應交稅費，應交增值稅。
2024 01/10 15:50
XUE 
2024 01/10 15:54
老師，完整的分錄是借：應收賬款，貸：以前年度損益調(diào)整，應交稅費，應交增值稅。借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配-未分配利潤 這樣嗎？？
宋生老師 
2024 01/10 15:55
你好，是的，就是這樣。
XUE
2024 01/10 15:58
那2022年那筆已開票的收入當年沒做收入，也沒交企業(yè)所得稅，現(xiàn)在這筆收入的企業(yè)所得稅怎么交？
宋生老師
2024 01/10 15:59
你好，
會計分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
同時結轉以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實際補繳企業(yè)所得稅時：
借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
XUE
2024 01/10 16:12
好的，謝謝老師！
宋生老師
2024 01/10 16:15
你好，不用客氣的了，滿意請給五星，謝謝。
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