問(wèn)題已解決

進(jìn)大于銷呢，且部分認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)，年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄

m23896188| 提問(wèn)時(shí)間：01/14 09:18
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王超老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
年末結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄可以按照以下步驟進(jìn)行： 1.計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）賬戶余額。如果該賬戶有借方余額，則表示還有未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 2.將應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）賬戶的借方余額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅賬戶的貸方。借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 3.計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）賬戶余額。如果該賬戶有貸方余額，則表示還有未抵扣的銷項(xiàng)稅額。 4.將應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）賬戶的貸方余額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅賬戶的借方。借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 5.將應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）賬戶的貸方余額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅賬戶的貸方。借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 6.
01/14 09:21
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