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所得稅季度申報時，彌補以前年度虧損自動填數(shù)，這個數(shù)據(jù)是怎么得來的？
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同學您好，在所得稅季度申報時，彌補以前年度虧損的數(shù)據(jù)通常是根據(jù)企業(yè)上一年度所得稅匯算清繳的數(shù)據(jù)自動填列的。具體來說，這個數(shù)據(jù)是通過以下幾個步驟得來的：
根據(jù)企業(yè)上一年度所得稅匯算清繳報告中的數(shù)據(jù)，計算出企業(yè)上一年度的應納稅所得額和應納稅額。
確定企業(yè)上一年度是否存在未彌補的虧損。如果存在未彌補的虧損，則將該虧損金額記入“待彌補以前年度虧損”的借方科目。
在季度申報時，系統(tǒng)會自動提取上一年度所得稅匯算清繳報告中的“待彌補以前年度虧損”數(shù)據(jù)，并將其填入季度申報表的相應欄次
01/15 21:08
m959434866 
01/15 22:05
那在清 繳時已經(jīng)填寫了“企業(yè) 所 得稅彌補 虧損明細表”中的“當 年可結 轉(zhuǎn)以后 年度彌補 的虧 損 額”，還需要做其他處理嗎？查到的是 需在虧 損年 度的第二年年 初做一份年度虧損認定報告，然后到所管稅務所去登記備案。是這樣的嗎？這個備案如果 沒 做，怎么 處理的？
易 老師 
01/15 22:08
同學您好，在清繳時已經(jīng)填寫了“企業(yè)所得稅彌補虧損明細表”中的“當年可結轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額”，如果需要彌補虧損，還需要在虧損年度的第二年年初做一份年度虧損認定報告，然后到所管稅務所去登記備案。如果沒有做備案，可能會影響稅務處理和稅款抵扣。
m959434866
01/15 22:38
備案可以補做嗎？以前備案的情況在何處可以查到？
易 老師
01/15 23:00
學員您好可以去稅局查詢
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