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問(wèn)題已解決
收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品，比如收購(gòu)鴨毛，用投入產(chǎn)出法，怎么計(jì)算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅
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您好，當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品平均購(gòu)買單價(jià)×扣除率/（1＋扣除率）
當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量=當(dāng)期銷售貨物數(shù)量（不含采購(gòu)除農(nóng)產(chǎn)品以外的半成品生產(chǎn)的貨物數(shù)量）×農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量
對(duì)以單一農(nóng)產(chǎn)品原料生產(chǎn)多種貨物或者多種農(nóng)產(chǎn)品原料生產(chǎn)多種貨物的，在核算當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量和平均購(gòu)買單價(jià)時(shí)，應(yīng)依據(jù)合理的方法歸集和分配。
平均購(gòu)買單價(jià)是指購(gòu)買農(nóng)產(chǎn)品期末平均買價(jià)，不包括買價(jià)之外單獨(dú)支付的運(yùn)費(fèi)和入庫(kù)前的整理費(fèi)用。期末平均買價(jià)計(jì)算公式：
期末平均買價(jià)＝（期初庫(kù)存農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量×期初平均買價(jià)＋當(dāng)期購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量×當(dāng)期買價(jià)）/（期初庫(kù)存農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量＋當(dāng)期購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量）
01/24 14:49
蓉蓉 
01/24 15:07
這個(gè)是shui局上申報(bào)增值shui要填的表，這里哪些數(shù)是需要手動(dòng)填的
謝謝老師 
01/24 15:10
核定的單耗數(shù)量（噸）L1：填寫每銷售一噸產(chǎn)成品所消耗的對(duì)應(yīng)不同農(nóng)產(chǎn)品的噸數(shù)。
期初庫(kù)存農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量（噸）L2：填寫稅款所屬期期初不同種類庫(kù)存農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量余額。
期初平均買價(jià)（元/噸）L3：填寫稅款所屬期期初不同種類庫(kù)存農(nóng)產(chǎn)品的平均購(gòu)入價(jià)格，單位為元/噸。
當(dāng)期購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量（噸）L4：填寫稅款所屬期采購(gòu)入庫(kù)的農(nóng)產(chǎn)品噸數(shù)。
當(dāng)期買價(jià)（元/噸）L5：填寫稅款所屬期所采購(gòu)的對(duì)應(yīng)不同農(nóng)產(chǎn)品的采購(gòu)單價(jià)，單位為元/噸。
平均購(gòu)買單價(jià)（元/噸）L6=（L2*L3+L4*L5）/（L2+L4）：公式自動(dòng)計(jì)算。
當(dāng)期銷售貨物數(shù)量（噸）L7：填寫稅款所屬期所銷售的產(chǎn)成品的噸數(shù)。
扣除率（%）L8
當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額（元）L9=L7*L1*L6*L8/（1+L8）：由公式計(jì)算出來(lái)。
蓉蓉
01/24 15:22
L1是稅ju核定的嗎
謝謝老師
01/24 15:23
需要貴公司統(tǒng)計(jì)填列
蓉蓉
01/24 15:29
L1-L8都是要自己填的？
謝謝老師
01/24 15:30
您好，您看具體的解讀，有的是公式自動(dòng)算的
蓉蓉
01/24 16:05
收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品不在電子稅ju勾選抵扣，而是另外 計(jì)算抵扣的是嗎？
謝謝老師
01/24 16:08
稅務(wù)數(shù)字賬戶支持抵扣勾選的農(nóng)產(chǎn)品憑證類型目前包括農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票、3%征收率的農(nóng)產(chǎn)品專用發(fā)票、9%稅率的農(nóng)產(chǎn)品專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書。
其中，農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票及3%征收率的農(nóng)產(chǎn)品專用發(fā)票為數(shù)電發(fā)票平臺(tái)上線后新納入抵扣勾選的農(nóng)產(chǎn)品扣稅憑證。
蓉蓉
01/24 17:28
那到底農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票是計(jì)算抵扣還是勾選抵扣
謝謝老師
01/24 18:36
財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局? 關(guān)于在部分行業(yè)試行農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額? 核定扣除辦法的通知財(cái)稅[2012]38號(hào)）
自2012年7月1日起，以購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品為原料生產(chǎn)銷售液體乳及乳制品、酒及酒精、植物油的增值稅一般納稅人，納入農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除試點(diǎn)范圍，其購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品無(wú)論是否用于生產(chǎn)上述產(chǎn)品，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額均按照《農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除試點(diǎn)實(shí)施辦法》(附件1)的規(guī)定抵扣。
所以要看貴公司的具體是什么業(yè)務(wù)？
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