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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們現(xiàn)在有一家以前年度有出口退稅業(yè)務(wù)的公司要注銷(xiāo)，有一次之前已經(jīng)收到出口退稅款對(duì)應(yīng)的應(yīng)收賬款無(wú)法收回，今年把退稅款已經(jīng)退回給稅局了 然后這個(gè)整個(gè)業(yè)務(wù)需要在賬務(wù)上怎么做賬務(wù)處理呢
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借銷(xiāo)售費(fèi)用，貸應(yīng)收賬款，
借其他應(yīng)收款，
貸銀行
借應(yīng)交稅費(fèi)、出口退稅
貸其他應(yīng)收款
生產(chǎn)還是商貿(mào)的？
02/23 14:17
郭老師 
02/23 14:17
你這個(gè)業(yè)務(wù)免稅還是視同內(nèi)銷(xiāo)？
84785013 
02/23 14:58
公司是生產(chǎn)企業(yè)，業(yè)務(wù)是視同出口免稅
郭老師
02/23 15:01
對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)需要轉(zhuǎn)出的
當(dāng)時(shí)成本是在一前年都做的嗎？如果是的話，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84785013
02/23 15:33
這個(gè)收入是19年的，那時(shí)候稅率是16% 但是退稅是按未收外匯乘以當(dāng)時(shí)的退稅率計(jì)算的，之前退稅是按未收外匯乘以當(dāng)時(shí)的退稅率計(jì)算的
郭老師
02/23 15:35
你好，你們確定是生產(chǎn)嗎？生產(chǎn)需要計(jì)算免抵退。
84785013
02/23 17:12
是自己生產(chǎn)的設(shè)備
郭老師
02/23 17:16
你好，那你需要計(jì)算免抵退的
退稅，不是計(jì)按照外匯乘以退稅率計(jì)算的。
84785013
02/23 17:44
但是我們的外匯收不回，這個(gè)退稅已經(jīng)按原來(lái)的退回給稅局了
郭老師
02/23 17:45
你好，對(duì)呀，你免稅，那你是不是對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)就不允許抵扣了，你之前選擇了抵扣，勾選抵扣了不是嗎？你計(jì)算一下，你需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出來(lái)了多少不就可以啦。
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