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財(cái)務(wù)報(bào)銷制度 第一章：總則 第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條：本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，將報(bào)銷分為差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)等,以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。 第三條：本制度適用公司總部。 第二章：費(fèi)用報(bào)銷基本制度及基本流程 第四條：報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)(發(fā)票)。 第五條：費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求： 1、報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改； 2、報(bào)銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時(shí)應(yīng)按封面大小折疊好）； 3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的托紙上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致； 4、若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼； 5、報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列； 6、報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額； 7、報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫； 8、報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)； 9、有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單； 10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起至地點(diǎn)、人物事件等資料； 11、報(bào)銷時(shí)，除發(fā)票之外，需要有采購明細(xì)或招待明細(xì)等。如果只有收據(jù)，沒有發(fā)票的，需要在收據(jù)上注明用途和明細(xì)。 第六條：單筆報(bào)銷總額超過2000元，需要提前一天通知財(cái)務(wù)備款。 第七條： 在一個(gè)預(yù)算期內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累積支出原則上不得超出預(yù)算，超出預(yù)算納入對部門負(fù)責(zé)人的考核，特殊情況需公司負(fù)責(zé)人審批并執(zhí)行追加預(yù)算程序。 第八條：費(fèi)用報(bào)銷基本流程： 財(cái)務(wù)審批采取逐級審批制，經(jīng)辦人—部門經(jīng)理-出納初審（包括發(fā)票是否符合要求、報(bào)銷范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定）—分管領(lǐng)導(dǎo)—總經(jīng)理—財(cái)務(wù)復(fù)審（包括流程是否走完、發(fā)票是否符合要求、報(bào)銷范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定）—出納付款。按權(quán)限規(guī)定，可在中間終止。 第九條：差旅費(fèi)報(bào)銷 1、因公出差的辦理程序 1.1因公出差的員工必須事先填寫“出差申請單”；銷售體系需要填寫“行程表”，注明出差隨同人員、時(shí)間、地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人審批簽字。 1.2出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”或“行程表”填寫“借款申請單”，由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，公司負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后方可借款，原則上前次出差沒有報(bào)銷，本次出差不予借款。 1.3凡與原“出差申請單”規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人簽署意見后方可報(bào)銷。 1.4出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷單需有同行人員簽名確認(rèn)。 1.5出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，后附“出差申請單”或“行程表”，執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷流程。 2、非銷售體系差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 職務(wù) 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食補(bǔ)助 交通費(fèi) 市內(nèi)交通補(bǔ)助 通話補(bǔ)助 實(shí)習(xí)生 30元/天 35元/天 車程5小時(shí)內(nèi)硬座 硬臥 10元/天 每天3元 員工 40元/天 40元/天 車程5小時(shí)內(nèi)硬座 硬臥 10元/天 每天5元 部門主管 60元/天 40元/天 車程5小時(shí)內(nèi)動(dòng)車 硬臥 20元/天 每天10元 部門經(jīng)理 80元/天 60元/天 車程5小時(shí)內(nèi)動(dòng)車 硬臥 20元/天 每天15元 總監(jiān)、副總、 120元/天 80元/天 高鐵、軟臥（ 實(shí)報(bào)實(shí)銷 每天15元 總經(jīng)理 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 高鐵、飛機(jī) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 補(bǔ)充說明： 2.1 非銷售體系報(bào)銷說明 2.2住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償，超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由出差人自行承擔(dān)。 2.3報(bào)銷天數(shù)按照交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間計(jì)算，12點(diǎn)之前出發(fā)及12點(diǎn)之后返回按一天計(jì)算，反之則按半天計(jì)算。 2.4伙食和交通補(bǔ)助依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)憑相應(yīng)發(fā)票結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷形式，特殊情況需要上報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批。 2.5出差期間招待客戶需要事先經(jīng)公司負(fù)責(zé)人同意后方可報(bào)銷招待費(fèi)，回來后補(bǔ)辦招待申請程序。 2.6出差時(shí)由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。 2.7不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。 2.8部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。 2.9到達(dá)目的地后，除公司負(fù)責(zé)人外其他員工原則上（市內(nèi)）不得乘坐出租車，應(yīng)乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應(yīng)在出租車票背面詳細(xì)注明時(shí)間、起止地點(diǎn)及事由。 2.10上述住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同行兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)。 2.11出差期間因公招待客人、其招待費(fèi)已報(bào)銷的，應(yīng)扣除招待當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。 2.12出差時(shí)間不足一天，視實(shí)際誤餐數(shù)執(zhí)行。出差在20公里以內(nèi)（含市內(nèi)），不享受伙食補(bǔ)助。 3．銷售體系差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 級 別 交通工具 住 宿 餐 補(bǔ) 共計(jì) 通訊費(fèi) 大區(qū)經(jīng)理 火車硬臥、汽車 80元/天 60元/天 140元/天 15元/天 區(qū)域經(jīng)理 火車硬臥、汽車 60元/天 40元/天 100元/天 10元/天 業(yè)務(wù)助理 火車硬臥、汽車 40元/天 40元/天 80元/天 5元/天（出差） 初級業(yè)務(wù)助理 火車硬臥、汽車 30元/天 35元/天 65元/天 3元/天（出差） 補(bǔ)充說明： 3.1大區(qū)經(jīng)理或區(qū)域經(jīng)理如有特殊情況需乘坐飛機(jī)，必須提前向主管領(lǐng)導(dǎo)請示。經(jīng)批準(zhǔn)后，按火車硬臥標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。業(yè)務(wù)助理和初級業(yè)務(wù)助理不允許坐飛機(jī)。 3.2公司不鼓勵(lì)營銷人員自駕車出差，如確有實(shí)際情況需自駕車出差，需要駕駛證、行車證等證件齊全，車輛保險(xiǎn)完善。費(fèi)用憑當(dāng)天加油票和過路、橋票報(bào)銷，每天交通費(fèi)用數(shù)額大區(qū)經(jīng)理最高不得超過60元，區(qū)域經(jīng)理最高不得超過50元，維修費(fèi)及違章罰款不予報(bào)銷。出現(xiàn)交通事故自行處理。業(yè)務(wù)助理不允許自駕車出差。 3.3所有差費(fèi)憑實(shí)際票報(bào)銷，遺失不補(bǔ)。地級市之間的車票必須為正規(guī)的電腦打印票，嚴(yán)禁更改票額和日期，也不能以其他票充當(dāng)。每天的住宿費(fèi)必須齊全，由所住賓館開具發(fā)票或收據(jù)，并加蓋印章。據(jù)實(shí)報(bào)銷，并和出差地一致，每十天為一組，住宿費(fèi)超限額的按照最高限額報(bào)銷，低于最高限額的以補(bǔ)助形式報(bào)銷。沒有住宿費(fèi)發(fā)票（或收據(jù)），又不能說明原因的，視為曠工。票據(jù)造假者，一經(jīng)查出，按曠工雙倍處罰。 3.4就餐以發(fā)票形式報(bào)銷，特殊情況沒有發(fā)票的，以補(bǔ)助形式報(bào)銷。 3.5通訊費(fèi)以公司登記的手機(jī)為準(zhǔn)，報(bào)銷時(shí)必須為通訊公司機(jī)打正式發(fā)票（不得重復(fù)打印發(fā)票，充值卡發(fā)票不能報(bào)銷），全年控制在規(guī)定總數(shù)以內(nèi)，超額自負(fù)，節(jié)約不歸自己。 3.6傳真、特快等辦公費(fèi)用憑發(fā)票實(shí)報(bào)，由公司全額擔(dān)負(fù)。 3.7營銷員在市場出差天數(shù)以260天為上限，超過260天后出差費(fèi)用不再報(bào)銷。 3.8所有營銷員統(tǒng)一回公司開例會(huì)，來回長途車票公司全額承擔(dān)（手續(xù)費(fèi)不予報(bào)銷），特殊情況乘飛機(jī)或自駕車最高按照火車硬臥標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。 3.9初級業(yè)務(wù)助理和業(yè)務(wù)助理的差旅費(fèi)由公司和區(qū)域經(jīng)理按照5：5比例分擔(dān)。 3.10市場推廣人員差旅費(fèi)由公司承擔(dān)。 3.11差旅費(fèi)公司和個(gè)人按照3：7比例進(jìn)行分擔(dān)。 3.12營銷員年初第一次出差可向公司借款一次，大區(qū)經(jīng)理（產(chǎn)品經(jīng)理）5000元，區(qū)域經(jīng)理3500元，業(yè)務(wù)助理3000元。 3.13、 實(shí)習(xí)學(xué)生每月借款最高額2500元，每月向公司及時(shí)報(bào)清賬目后，方可支取下次費(fèi)用。 3.14如個(gè)人有應(yīng)收款，財(cái)務(wù)在借款或工資中扣除應(yīng)收款后再支給差費(fèi)。： 3.15業(yè)務(wù)員出差每天應(yīng)將當(dāng)天差旅費(fèi)整理好，每10天作為一組進(jìn)行粘貼報(bào)賬 3.16回公司后3天內(nèi)必須整理報(bào)完所有費(fèi)用。 3.17推廣人員、業(yè)務(wù)助理差旅費(fèi)由主管區(qū)域經(jīng)理審核簽字，區(qū)域經(jīng)理差旅費(fèi)由主管大區(qū)經(jīng)理審核簽字，大區(qū)經(jīng)理差旅費(fèi)由主管副總審核簽字。 3.18報(bào)賬流程：個(gè)人填單→區(qū)域經(jīng)理（或大區(qū)經(jīng)理）審核→財(cái)務(wù)稽查→主管領(lǐng)導(dǎo)抽查 →公司領(lǐng)導(dǎo)抽查→財(cái)務(wù)報(bào)賬。 3.19罰則： （1）財(cái)務(wù)審核發(fā)現(xiàn)賬目數(shù)額不對，有權(quán)予以差額的2-5倍處罰當(dāng)事人。 （2）財(cái)務(wù)審核發(fā)現(xiàn)票面有弄虛作假現(xiàn)象，予以數(shù)額的3-5倍處罰當(dāng)事人。 （3）公司領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同財(cái)務(wù)部每月抽檢不低于30%的差費(fèi)票據(jù)，發(fā)現(xiàn)有不實(shí)問題，每次處罰主管簽字人員100元，財(cái)務(wù)審核人員50元。并通報(bào)批評。 3.20非質(zhì)量原因的退貨和調(diào)貨費(fèi)用，由所在區(qū)域經(jīng)理、大區(qū)經(jīng)理按照8：2承擔(dān)。 3.21促銷費(fèi)用： （1）各區(qū)域推廣費(fèi)總額：重點(diǎn)產(chǎn)品及A類產(chǎn)品銷售額×3%，年底結(jié)算，重點(diǎn)產(chǎn)品及A類產(chǎn)品實(shí)際凈銷售額的3%以內(nèi)的費(fèi)用由公司承擔(dān)，節(jié)約不歸己，超出部分由公司和市場各承擔(dān)50%（市場承擔(dān)部分由片區(qū)和大區(qū)按8:2的比例分擔(dān)）。 （2）、各區(qū)域進(jìn)行的所有促銷活動(dòng)必須提前提出推廣方案， 經(jīng)主管大區(qū)經(jīng)理（或部長）審核，市場部按審批權(quán)限批準(zhǔn)，并經(jīng)公司財(cái)務(wù)備案后，方可實(shí)施。 （3）、促銷費(fèi)用報(bào)銷：促銷費(fèi)用必須有客戶的確認(rèn)簽字單和費(fèi)用發(fā)票，并附提前批準(zhǔn)備案的推廣方案，經(jīng)主管大區(qū)經(jīng)理簽字同意、市場部批準(zhǔn)、公司財(cái)務(wù)審核、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可按制度報(bào)銷。 3.22查罰、協(xié)調(diào)、賠償費(fèi)用累計(jì)總額不得超過區(qū)域總銷售額的0.3%，低于0.3%由公司全部承擔(dān)，節(jié)省不歸己，如超出總銷售額的0.3%，則超出部分由公司和責(zé)任區(qū)域按5：5進(jìn)行分擔(dān)。另外單筆罰款在5000元以上的，超出5000元部分的20%在年底獎(jiǎng)金中扣出。 3.23未提前備案或未經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用或超出規(guī)定由區(qū)域承擔(dān)的費(fèi)用，由區(qū)域經(jīng)理和大區(qū)經(jīng)理按照8：2分擔(dān)。 第十條：辦公費(fèi)報(bào)銷 行政部負(fù)責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執(zhí)行公司借款流程。 行政部采購專員在借款之后3個(gè)工作日內(nèi)，必須采購?fù)瓿刹⑥k理報(bào)銷事宜，執(zhí)行公司費(fèi)用報(bào)銷流程。 第十一條：業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1.公司級招待費(fèi)用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。 2.部門因公需招待時(shí)，應(yīng)事先申請，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可招待。 3.進(jìn)行招待申請時(shí)應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待申請單”，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對方人員、己方陪同人員等信息。 4.其它非公招待客人一律由個(gè)人承擔(dān) 5招待標(biāo)準(zhǔn) 工作餐：每人15元以下 宴會(huì)標(biāo)準(zhǔn)：每人50以下； 自助餐：每人80以下 招待標(biāo)準(zhǔn)視招待人和接待人身份而定，普通員工及主管人員招待原則上以工作餐標(biāo)準(zhǔn)為主，經(jīng)理、總監(jiān)級別招待客人以宴會(huì)標(biāo)準(zhǔn)為上線。副總和總經(jīng)理招待客人以自助餐標(biāo)準(zhǔn)為上線。超出招待標(biāo)準(zhǔn)，需要接待人上一級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則不予以報(bào)銷。 特殊接待不在此標(biāo)準(zhǔn)之列，但特殊接待程序需要總經(jīng)理審批。 第十二條：交通費(fèi) 原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上（含）事先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車。報(bào)銷憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。 第十三條：通訊費(fèi) （未出差） 1.普通員工手機(jī)通訊補(bǔ)助每月通過工資發(fā)放，不再報(bào)銷； 2.凡由公司委托銀行代扣手機(jī)費(fèi)的，由辦公室按照實(shí)際金額填寫費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷； 3.固定電話實(shí)行定額制，由辦公室統(tǒng)一報(bào)銷。 第十四條：未涉及的其它事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際情況，由公司財(cái)務(wù)部上報(bào)總經(jīng)理辦酌情處理。 第三章：報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定 第十五條：為了方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下： 1．公司財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況在每星期集中定時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷。 2．借款不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理