免費問答

您好，17年年末的應(yīng)納稅暫時性差異＝50/25％＋300－100＝400(萬元)，17年年末的遞延所得稅負(fù)債＝400*15％＝60(萬元)應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債＝60－50＝10(萬元)應(yīng)納稅所得額＝1000－300＋100＝800(萬元)應(yīng)交所得稅＝800*25％＝200(萬元)所得稅費用＝200＋10＝210萬元 借：所得稅費用? ? 210? ? ?? 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅? ? 200? ? ? ? ? ? ? ?? 遞延所得稅負(fù)債? ? 10