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社保不是本月申報本月繳納嗎？
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是的，一般是本月申報本月交
03/12 15:34
84785026 
03/12 15:40
按權責發(fā)生制，需要計提嗎
家權老師 
03/12 15:42
是的，需要計提的哈
84785026
03/12 15:49
權責發(fā)生制，本月發(fā)生，本月申報，本月繳納，還要計提？
家權老師
03/12 15:53
是的，按會計制度做賬，好查賬
84785026
03/12 16:55
社保費怎么計提？繳納的時候又是怎么做賬的？
家權老師
03/12 16:58
2.計提公司部分社保和公積金
借：管理費用-社保費-各項社保，公積金
貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）
???? 應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
84785026
03/12 17:02
個人部分不用計提嗎？
家權老師
03/12 17:05
直接從工資扣除的
84785026
03/12 17:08
個人部分不用計提是吧？
我們的工資不按月發(fā)
都是半年或者一年才發(fā)一次
家權老師
03/12 17:21
在發(fā)放的時候，直接扣除就是
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