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甲公司（居民企業(yè)）為增值稅一般納稅人，2022年發(fā)生的業(yè)務(wù)如下：(1）甲公司2018年度利潤表中營業(yè)收入為8800萬元，營業(yè)成本為4900萬元，稅金及附加388萬元，管理費(fèi)用2100萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用330萬元，銷售費(fèi)用1200萬元，資產(chǎn)減值損失400萬元，投資收益800萬元，營業(yè)外收入1000萬元，營業(yè)外支出450萬元。 (2）管理費(fèi)用中業(yè)務(wù)招待費(fèi)89萬元；銷售費(fèi)用中有900萬元為廣告費(fèi)。 (3）資產(chǎn)減值損失系計(jì)提壞賬準(zhǔn)備290萬元，固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備100萬元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備10萬元。 (4）營業(yè)外支出中有支付 C 公司的違約金10萬元，當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門的罰款20萬元，通過公益部門向貧困地區(qū)捐款200萬元。 (5）已在成本費(fèi)用中列支的工資薪金855萬元，工會經(jīng)費(fèi)20萬元，職工教育經(jīng) 費(fèi)70萬元，職工福利費(fèi)120萬元。 要求： (1）計(jì)算甲公司2022年會計(jì)利潤總額； (2）分別計(jì)算甲公司當(dāng)年納稅額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1）計(jì)算甲公司2022年會計(jì)利潤總額
8800-4900-388-2100-330-1200-400+800+1000-450=832
2024 03/13 08:33
暖暖老師 
2024 03/13 08:34
2業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除89*60%=53.4
8800*0.005=44納稅調(diào)增89-44=45
廣告費(fèi)扣除限額8800*15%=1320全部扣除
m85582768 
2024 03/13 08:34
老師第二問麻煩可以詳細(xì)講一下步驟嗎
暖暖老師
2024 03/13 08:34
資產(chǎn)減值納稅調(diào)增是290+100+10=400
暖暖老師
2024 03/13 08:35
公益性捐贈扣除限額832*12%=99.84
納稅調(diào)增200-99.84+20=120.16
暖暖老師
2024 03/13 08:36
工會經(jīng)費(fèi)扣除855*2%=17.1納稅調(diào)增20-17.1=2.9
教育費(fèi)扣除855*8%=68.4納稅調(diào)增70-68.4=1.6
福利費(fèi)扣除855*14%=119.77納稅調(diào)增120-119.77=0.23
暖暖老師
2024 03/13 08:37
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是
832+45+400+120.16+2.9+1.6+0.23=1401.89
應(yīng)交企業(yè)所得稅14089*25%=3522.25
暖暖老師
2024 03/13 08:37
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是
832+45+400+120.16+2.9+1.6+0.23=1401.89
應(yīng)交企業(yè)所得稅1401.89*25%=350.4725
m85582768
2024 03/13 08:40
老師，行政罰款的20萬還算入嗎
暖暖老師
2024 03/13 08:41
不可以扣除，需要納稅調(diào)增
m85582768
2024 03/13 08:45
山東 B 公司銷售主管張某為我國的居民個(gè)人，每月工資收入額12000元，專項(xiàng)扣除額2400元（三險(xiǎn)一金），專項(xiàng)附加扣除額2200 ，無其他扣除額。公司預(yù)扣預(yù)繳其當(dāng)月應(yīng)交個(gè)人所得稅，請分別計(jì)算其1、2、3月份應(yīng)預(yù)繳的個(gè)人所得稅。老師方便再看一下這道題咋做嗎
暖暖老師
2024 03/13 08:47
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