問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)這1-6題怎么做的（步驟），謝謝老師

m7838_72918| 提問(wèn)時(shí)間：03/19 21:56
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王曉曉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，稍等看下寫(xiě)給你
03/19 21:57
m7838_72918
03/19 22:09
老師，好了嗎
王曉曉老師
03/19 22:11
最開(kāi)始?jí)馁~準(zhǔn)備在借方20000，計(jì)提比例5% 1.18年余額是2500000.壞賬準(zhǔn)備貸方余額應(yīng)有2500000*5%=125000.所以本年計(jì)提125000+20000=145000借:信用減值損失145000貸:壞賬準(zhǔn)備145000 19年實(shí)際發(fā)生借:壞賬準(zhǔn)備90000貸:應(yīng)收賬款90000 此時(shí)壞賬準(zhǔn)備余額是145000-90000=55000 19年末余額是1800000.壞賬準(zhǔn)備余額應(yīng)是1800000*5%=90000.需要補(bǔ)提90000-55000=35000 借:信用減值損失35000貸:壞賬準(zhǔn)備35000 20年收回壞賬借:應(yīng)收賬款20000貸:壞賬準(zhǔn)備20000.借:銀行存款20000貸:應(yīng)收賬款20000.此時(shí)壞賬準(zhǔn)備余額是90000+20000=110000 20年實(shí)際發(fā)生壞賬借:壞賬準(zhǔn)備40000貸:應(yīng)收賬款40000此時(shí)壞賬準(zhǔn)備余額是110000-40000=70000 20年應(yīng)收賬款余額是1100000.壞賬準(zhǔn)備余額行為1100000*5%=55000.多了55000-70000=-15000沖銷(xiāo)借:壞賬準(zhǔn)備15000貸:信用減值損失15000
m7838_72918
03/19 22:14
第一題不是125000-20000=105000嗎
m7838_72918
03/19 22:23
老師？老師？
m7838_72918
03/19 22:23
老師？老師？
王曉曉老師
03/19 22:42
他說(shuō)是借方余額，不是貸方
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